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差額征收的金額,我今天應聘的一個工作單位,說每個月他們要開200張發(fā)票,是先把發(fā)票開出去,再算差額征收金額到表上,老師,差額計稅其實是普票是嗎?一般差額計稅是沒有專票能開的對吧?每個月初報稅的時候,是調(diào)在增值稅申報表哪張表上?

2021-03-22 20:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-23 06:20

勞務派遣公司話,差額工資等部分不能開專票,服務費部分可以開專票,一般納稅人填寫附表3這個有扣除額填寫

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快賬用戶7173 追問 2021-03-23 09:14

我都這個是物業(yè)公司,他們說開發(fā)票,差額計征,他們的意思,他們這種是無法在開票系統(tǒng)選擇差額開票,對吧?一般差額計征的比率是百分之3還是百分之五

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齊紅老師 解答 2021-03-23 09:22

這個是開3% ,不是選擇差額開發(fā)票,全額開發(fā)票,開3% ,這個對應申報是扣除額含稅填寫附表3 ,這個對應附表1 前面半截是按你發(fā)票上面不含稅金額填寫,后面這個出來扣除額是扣除這個自來水公司成本之后自動填寫,主表會自動生成差額后銷售額,提供物業(yè)管理服務的納稅人,向服務接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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