老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進(jìn)賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

請問增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅—銷項(xiàng)稅額，兩項(xiàng)都不轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅—未交增值稅轉(zhuǎn)出。把他們科目的余額一直累計著，（利用本月坐上月賬）到時候根據(jù)稅務(wù)保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問題:一張進(jìn)項(xiàng)票拿來本月不知道會不會認(rèn)證。我是先把它放到應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 還是 把它放入應(yīng)交增稅待認(rèn)證？麻煩老師幫忙把增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，還有待認(rèn)證啊等等科目對接轉(zhuǎn)換講解一下

我單位3月收到11張進(jìn)項(xiàng)專票，共40萬，我直接按票記賬，借…進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在進(jìn)賬稅余額太大，我本月只有11萬收入，我只想認(rèn)證10萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)，計提增值稅科目怎么做？剩下的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入哪個科目？

老師12月份做11月份的賬目的時候，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)抵扣勾選完了，不想在去取消勾選抵扣，做賬時候就多入賬了兩張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，那我把這兩張進(jìn)項(xiàng)稅額放到帶抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這個科目行么？12月份在從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅里，我單位銷售金額小增值稅也一直沒交過，這個待抵扣科目用了不符合稅務(wù)局規(guī)定么？我就是認(rèn)證發(fā)完了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)了遺漏了兩張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)椴幌胱寫?yīng)付賬款有暫估。

老師，請問我有張專票是用于簡易計稅項(xiàng)目的，入賬時是按普票全額計入成本的，現(xiàn)在在3月忘記把它做不勾選處理，抵扣認(rèn)證了。這個月申報表填了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄該怎么寫？