老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進賬的時候做的是借 應交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結轉分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-進賬稅額 貸 應交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結轉分錄怎么寫？謝謝

請問增值稅—進項稅額，增值稅—銷項稅額，兩項都不轉入 應交增值稅—未交增值稅轉出。把他們科目的余額一直累計著，（利用本月坐上月賬）到時候根據(jù)稅務保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應交增值稅—轉出未交增值稅，貸:應交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問題:一張進項票拿來本月不知道會不會認證。我是先把它放到應交增值稅—進項稅 還是 把它放入應交增稅待認證？麻煩老師幫忙把增值稅—進項稅，還有待認證啊等等科目對接轉換講解一下

我單位3月收到11張進項專票，共40萬，我直接按票記賬，借…進項稅，現(xiàn)在進賬稅余額太大，我本月只有11萬收入，我只想認證10萬，月末結轉，計提增值稅科目怎么做？剩下的進項稅轉入哪個科目？

老師12月份做11月份的賬目的時候，因為發(fā)票已經(jīng)抵扣勾選完了，不想在去取消勾選抵扣，做賬時候就多入賬了兩張進項稅發(fā)票，那我把這兩張進項稅額放到帶抵扣進項稅這個科目行么？12月份在從待抵扣轉到進項稅里，我單位銷售金額小增值稅也一直沒交過，這個待抵扣科目用了不符合稅務局規(guī)定么？我就是認證發(fā)完了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)了遺漏了兩張進項發(fā)票，因為不想讓應付賬款有暫估。

老師，請問我有張專票是用于簡易計稅項目的，入賬時是按普票全額計入成本的，現(xiàn)在在3月忘記把它做不勾選處理，抵扣認證了。這個月申報表填了進項稅額轉出，那我寫進項稅額轉出的分錄該怎么寫？