當(dāng)時已經(jīng)按全額成本入賬了哎，再借相關(guān)成本費用的話，那成本費用就不對了呢

那就調(diào)整應(yīng)交稅費 未交增值稅與進項稅額轉(zhuǎn)出明細科目就可以啦

但做借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，這樣進項稅額轉(zhuǎn)出科目就有余額了呢

不對不對我想一下奧，那你增值稅報表和會計里的應(yīng)交稅費是不一致的啊

納稅申報表進項稅多抵扣了，這個月給轉(zhuǎn)出納稅表和會計賬不就一致了么

如果不做賬務(wù)處理，那我賬上的未交增值稅和申報表就不一致

老師，沒明白，麻煩您說詳細一點

那不對呀，上個月你稅務(wù)多抵扣了，賬務(wù)有沒有抵扣直接進成本了 導(dǎo)致期末留底不一致 這個月進項稅轉(zhuǎn)出，會計不調(diào)整，不就一直了嗎

能抵扣的專票入賬我都是先放在待認(rèn)證科目里的

但是這張專票我是按普票入賬的，現(xiàn)在就是不知道這個進項稅額轉(zhuǎn)出科目怎么做分錄，才能沒有余額，賬面也能和申報表一致

你這張賬務(wù)不是直接計成本了嗎，做待認(rèn)證了沒？

沒有做待認(rèn)證，全額計入成本了，老師這情況我該怎么做呀？

我認(rèn)為你不用做了啊，你上個月稅務(wù)上抵扣，這個月進項稅轉(zhuǎn)出 賬務(wù)上個月全額計成本了 這個月賬務(wù)上還要改什么呢？

但是我賬面未交增值稅的金額和申報表不一致呀？賬面比申報表少呢

我現(xiàn)在也沒明白，你上個月怎么一致的呢？

我是直接從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進項的，我的專票比較多。所以認(rèn)證的時候也沒發(fā)現(xiàn)這張票

也就是說，你賬務(wù)處理全額計入成本之后，又做了一筆待認(rèn)證進項稅額的分錄是這個意思嗎？

沒有做待認(rèn)證，這張專票的含稅價是10000，稅額19.8，我入賬做的借工程施工-間接費用10000，貸銀行存款10000。

你這個稅金沒有做進去 對吧，但是稅務(wù)上個月抵扣了，那你上個月賬務(wù)和稅務(wù)上就應(yīng)該對不上

對的上。賬面未交增值稅科目余額和增值稅申報表一致。

??？？？？怎么可能呢，上個月稅務(wù)多抵扣了19.8 當(dāng)期抵扣進項稅就比你賬面上多啊，月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅怎么可能一致