老師:請(qǐng)問(wèn)我上個(gè)月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認(rèn)證）52515.97這個(gè)月我認(rèn)證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額52515.97 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額144760.40 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額92244.43 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67

請(qǐng)問(wèn)增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額，兩項(xiàng)都不轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅—未交增值稅轉(zhuǎn)出。把他們科目的余額一直累計(jì)著，（利用本月坐上月賬）到時(shí)候根據(jù)稅務(wù)保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問(wèn)題:一張進(jìn)項(xiàng)票拿來(lái)本月不知道會(huì)不會(huì)認(rèn)證。我是先把它放到應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 還是 把它放入應(yīng)交增稅待認(rèn)證？麻煩老師幫忙把增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，還有待認(rèn)證啊等等科目對(duì)接轉(zhuǎn)換講解一下

老師，你看一下發(fā)票認(rèn)證分錄對(duì)不對(duì)，最后一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅我沒(méi)有做，有沒(méi)有問(wèn)題 發(fā)票入賬時(shí)， 借：原材料/管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 認(rèn)證發(fā)票： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 月底做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

1.每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)跟銷(xiāo)項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）然后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 對(duì)？為啥要用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目 直接進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)余額不就是未交增值稅？ 2.上面說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)是指賬面上所得的進(jìn)項(xiàng)？還是指的我本月勾選的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

我司是既有簡(jiǎn)易計(jì)稅又有一般計(jì)稅的物業(yè)出租公司，2類(lèi)會(huì)計(jì)科目是不是都要用？即 開(kāi)5％的，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅； 開(kāi)9%的，有進(jìn)項(xiàng)時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；開(kāi)票時(shí)，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額；支付上月增值稅，借 未交增值稅；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，借 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅， 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅