上月結(jié)轉(zhuǎn)成本記賬憑證寫(xiě)的是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn) 貸:預(yù)付賬款100萬(wàn) 后來(lái)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，應(yīng)該是： 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn) 貸:預(yù)付賬款70萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款30萬(wàn) 這個(gè)月怎么做分錄調(diào)整啊

21年底成本發(fā)票不夠，需要暫估，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款100萬(wàn)。22年1月沖暫估，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款-100萬(wàn)。老師對(duì)不？還需要做什么賬務(wù)處理？

我們每個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是100萬(wàn)（當(dāng)月成本在次月初付款），但是給供應(yīng)商付款時(shí)銀行手續(xù)費(fèi)5萬(wàn)元由對(duì)方承擔(dān)。那么以下分錄對(duì)嗎？（1）計(jì)提7月成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 95萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-A公司 95萬(wàn) （2）8月初付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款-A公司 95萬(wàn) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用---手續(xù)費(fèi) 5萬(wàn) 貸：銀行存款 100萬(wàn)

老師，我司在22年開(kāi)票100萬(wàn)，借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 暫估成本70萬(wàn) 借：庫(kù)存商品70 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款70 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸：庫(kù)存商品70 23年2月實(shí)際已發(fā)生成本75萬(wàn) ，我們應(yīng)該怎么做賬呢

老師，我想詢問(wèn)一下，我去年的做錯(cuò)賬，去年是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付賬款100今年調(diào)整為借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100貸：應(yīng)付賬款-100我還應(yīng)該怎么做賬吖