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小規(guī)模勞務(wù)派遣公司可以使用差額征收的?5％的征收率。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依?5%?的征收率計(jì)算繳納增值稅。一般納稅人的勞務(wù)派遣公司如果采取差額征稅的?5％計(jì)稅，不可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇一般計(jì)稅方法，適用?6%?的稅率并可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依?5%?的征收率計(jì)算繳納增值稅，但這種情況下不可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2024-09-25

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:10

但是有小規(guī)模單位按3%差額開票是錯(cuò)的啦

齊紅老師解答 2021-03-04 18:11

你好開3%，這個(gè)不是差額了。

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:13

那如果收入10萬，他們應(yīng)該按10萬/1.0.03*3%交稅吧

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:14

如果享受減免就不能開差額票，只能開全額票對嗎

齊紅老師解答 2021-03-04 18:15

你好，是的什么原因減免。

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:15

小規(guī)模季度不超過30萬

齊紅老師解答 2021-03-04 18:18

你好可以開差額。按差額之后的算

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:24

比如，公司收入10萬其中有8萬是工資，小規(guī)模就按3%.10萬開全額票，把工資都放入收入里納稅差額征收就按5%開差額票，8萬開工資，2萬開服務(wù)費(fèi)，交稅按減扣除部分后的納稅或者按10萬開票，稅額按10-8萬=2萬算，備注差額征收，工資8萬，也按扣除工資后的納稅，是這樣處理嗎？

齊紅老師解答 2021-03-04 18:26

你好是的，小規(guī)模這兩種都可以。

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:28

選擇差額征收是必須先備案，還是直接享受，備案是去稅局還是電子稅務(wù)局備案

齊紅老師解答 2021-03-04 18:34

電子稅務(wù)局里面?zhèn)浒妇涂梢浴?

快賬用戶5568 追問 2021-03-04 18:49

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-03-04 18:51

不用客氣，工作愉快。