去年的有筆賬是一般納稅人開的是普通發(fā)票，但是搞錯(cuò)了，以為以為是免稅的所有分錄是直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)開的是免稅的，然后今年一月份報(bào)稅的時(shí)候自動(dòng)扣了那筆稅額，又跨年了，我現(xiàn)在怎么處理這筆錯(cuò)賬呀
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
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去年的有筆賬是一般納稅人開的是普通發(fā)票，但是搞錯(cuò)了，以為以為是免稅的所有分錄是直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)開的是免稅的，然后今年一月份報(bào)稅的時(shí)候自動(dòng)扣了那筆稅額，又跨年了，我現(xiàn)在怎么處理這筆錯(cuò)賬呀
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老師，請(qǐng)問我增值稅借方有一筆數(shù)字，是4月1號(hào)之前開的藍(lán)字發(fā)票，當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人免稅，我就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，所以貸方?jīng)]有數(shù)字了，現(xiàn)在紅字沖回一筆業(yè)務(wù)，在4月1號(hào)之后，所以借方就多了一筆增值稅數(shù)字，現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)我要繼續(xù)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出還是申報(bào)增值稅的時(shí)候抵扣呢？
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老師您好，我在2020年做了一筆借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入。這樣一筆分錄，因?yàn)楫?dāng)時(shí)這個(gè)款的來源無法說明，今年發(fā)現(xiàn)這一筆是我們的應(yīng)收賬款。老師2020年的時(shí)候我們是小規(guī)模納稅人，今年是一般納稅人，老師我是直接紅字分錄，后重新做一筆藍(lán)色分錄，還是應(yīng)該怎么調(diào)整。
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我們是小規(guī)模納稅人，去年12有一筆收入分錄做錯(cuò)，在沒有開出發(fā)票的情況下預(yù)收賬款直接借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 今年2月開出了發(fā)票，但是今年有1%的稅率，這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該怎么調(diào)？
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公司是一般納稅人，去年8月份開出一張普票，也申報(bào)了增值稅。分錄是借：銀行存款1060，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 60。 12月的時(shí)候發(fā)生部分退款，把原有的普票全額沖紅了，沒有再開票。做的分錄是 借：銀行存款-1060（沖銷8月憑證） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000（沖銷） 銷項(xiàng)稅 -60（沖銷） 又重新做了一筆分錄： 借：銀行存款 530 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不開票收入） 500 銷項(xiàng)稅 30 這樣分錄處理是正確的嗎？
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匯算清繳的時(shí)候，你的收入屬于需要減少
是不是分錄也可以借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸銀行存款，在借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整？
你的增值稅少交了嗎？
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用1000年度損益調(diào)整。
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用以前年度損益調(diào)整來做。
那個(gè)開成免稅發(fā)票的增值稅稅額，這邊納稅申報(bào)時(shí)稅務(wù)局系統(tǒng)給自動(dòng)扣了這筆開錯(cuò)的發(fā)票的稅額
那你當(dāng)時(shí)沒有做交納的分錄嗎？
沒有做，當(dāng)時(shí)以為一般納稅人開普票是免稅的，所以寫分錄的時(shí)候是直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有計(jì)提應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款做這個(gè)。
是到納稅申報(bào)扣稅額后，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)多扣了一筆稅額，多扣的那筆就是開成了免稅發(fā)票那筆的
你好，按上面的來做就可以。
可是那筆開錯(cuò)的是去年12月份的，都跨年了
增值稅不涉及到損益，直接做就可以補(bǔ)做上。
那匯算清繳，收入需要減少嗎
你好是的，需要減少的，減少的金額就是你的銷項(xiàng)稅額。
?匯算清繳的時(shí)候怎么樣減少收入，在哪里填寫，需要些什么
納稅調(diào)整明細(xì)表 收入填寫張載金額
那我現(xiàn)在分錄應(yīng)該全都怎么寫，
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款 借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
好的，謝謝
不用客氣 周末愉快。