老師您好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我們公司2020年11月和12月是小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)票未回，當(dāng)月已經(jīng)銷售完，也按銷售額交了稅。但不知道怎么入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本？2021年2月份發(fā)票可能才開(kāi)得回來(lái)，如果對(duì)方開(kāi)了發(fā)票回來(lái)，我又應(yīng)該如何做賬？從2021年1月份我們公司已經(jīng)變成了一般納稅人。麻煩老師指點(diǎn)一下！

老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒(méi)有做內(nèi)賬，從2021.1月份開(kāi)始建賬，1月份收到張進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)的發(fā)票，這10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票是2020年5月的發(fā)票，貨什么都已收到過(guò)的了，就是發(fā)票1月開(kāi)回，發(fā)票還有400多萬(wàn)沒(méi)有開(kāi)回來(lái) 我想問(wèn)這個(gè)沒(méi)有開(kāi)回的發(fā)票怎么入賬？現(xiàn)在庫(kù)存商品和這個(gè)票一點(diǎn)不吻合的 我們是零售，如果要去統(tǒng)計(jì)發(fā)票和庫(kù)存基本不可能。

老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒(méi)有做內(nèi)賬，從2021.1月份開(kāi)始建賬，設(shè)置了現(xiàn)有數(shù)據(jù)的初始余額。有個(gè)問(wèn)題，1月份收到張進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)的發(fā)票，這10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票是2020年5月的發(fā)票，且款已付清，貨已收到過(guò)的了，現(xiàn)在發(fā)票開(kāi)回（跟這個(gè)發(fā)票是幾月份的沒(méi)關(guān)系，主要問(wèn)題就是這個(gè)發(fā)票回來(lái)后會(huì)認(rèn)證，到時(shí)實(shí)際留抵的進(jìn)項(xiàng)怎么和實(shí)際的相符合）發(fā)票還有400多萬(wàn)沒(méi)有開(kāi)回來(lái) 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當(dāng)期收到以前的發(fā)票當(dāng)成當(dāng)期的庫(kù)存并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是內(nèi)賬要求實(shí)際的，這個(gè)不是當(dāng)期的，所以不知道怎么做了？？）

老師，您先看下我這個(gè)圖片，是我問(wèn)上一個(gè)老師的，但是她還沒(méi)回答完，就結(jié)束了對(duì)話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報(bào)需要更正，所以，如果那2萬(wàn)多的發(fā)票要不回來(lái)了，就相當(dāng)于支付了8萬(wàn)多的物業(yè)費(fèi)，發(fā)票只有6萬(wàn)多，少了2萬(wàn)多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個(gè)月稅額的部分，因?yàn)槟?萬(wàn)多的發(fā)票在今年一月份才開(kāi)過(guò)來(lái)，開(kāi)的還是專票。當(dāng)時(shí)攤銷的時(shí)候以為會(huì)收到普票，就按照支付的8萬(wàn)多分12個(gè)月的金額來(lái)攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調(diào)整的話，我該怎么調(diào)整賬務(wù)？

老師，您好！我們公司6月份是小規(guī)模，7月份升為一般納稅人了。做網(wǎng)絡(luò)銷售，銷售圖書(shū)和玩具，全是未開(kāi)票收入，每個(gè)季度交稅就是根據(jù)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票數(shù)量再*銷售單價(jià)來(lái)交稅。 6月份我們收到一張753814.16的專票，稅額直接進(jìn)的成本，同時(shí)，也根據(jù)這張票的數(shù)量交了稅（按照1個(gè)點(diǎn)交的稅），7月這張發(fā)票被紅沖了640的金額，同時(shí)這家供應(yīng)商還開(kāi)了一張1020的專票。 問(wèn)問(wèn)，紅沖的這張票我應(yīng)該怎么做賬。謝謝！