老師，12月份暫估40萬(wàn)的費(fèi)用，年后只收到15萬(wàn)的發(fā)票，12月份的利潤(rùn)是-29萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)申報(bào)表？

上年12月估計(jì)有15萬(wàn)的銷售費(fèi)用，會(huì)在21年年初取得發(fā)票，4季度報(bào)稅利潤(rùn)表以及預(yù)繳所得稅都含了這15萬(wàn)費(fèi)用，如果21年做20年匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)取得，匯算清繳時(shí)，20年年報(bào)中利潤(rùn)表填報(bào)時(shí)要?15萬(wàn)費(fèi)用嗎？如果減少這15萬(wàn)，則年報(bào)與季報(bào)有差額需要處理嗎？賬務(wù)還是按12月的，是在匯算當(dāng)月調(diào)以前年度損益嗎

老師我20年12月份的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)是-5萬(wàn) 匯算清繳納稅調(diào)增2萬(wàn) 實(shí)際凈利潤(rùn)-3萬(wàn)。 21年假設(shè)第三季度盈利了。請(qǐng)問(wèn)可以彌補(bǔ)以前損益是-5萬(wàn)還是-3萬(wàn)？按12月利潤(rùn)表還是匯算清繳的？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒(méi)獲得發(fā)票，也就是說(shuō)我12月暫估其他應(yīng)付款90萬(wàn)，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬(wàn)，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整90萬(wàn)，借，以前年度損益調(diào)整90萬(wàn)，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)90萬(wàn)。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對(duì)吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬(wàn)時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對(duì)嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

好的，老師，我年暫估成本10萬(wàn)暫估費(fèi)用6萬(wàn)，3月取得成本12萬(wàn)，費(fèi)用取得2萬(wàn)，在3月的時(shí)候我沖紅成本10萬(wàn)入賬12萬(wàn)，沖紅費(fèi)用4萬(wàn)入賬2萬(wàn)，5月取得費(fèi)用1萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整1萬(wàn)，那我的怎么樣做分錄調(diào)整利潤(rùn)啊，