我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃氣這些，金額不小，目前有針對工人的宿舍，還有商鋪 問題1對于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據(jù)工頭需要，我們還有個浴室，充值水費洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負責(zé)管理，租房子一般都是收幾個月房租，票開的不一定及時，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報？收入需要分月確認嗎？增值稅根據(jù)開票來，還是合同分批確認來？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費我計入啥收入明細科目，怎么繳稅？公攤費用定額的，一年120.這個收入我怎么計入明細科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報？增值稅幾個點啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個收入各年怎么確認，企業(yè)所得稅增值稅怎么報？我們租人家的成本票我們能及時取得？因為虧損居多？這個收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費開啥票？

請教個問題，單位租的員工宿舍，簽訂了租房合同，但是房東沒去代開發(fā)票，那么單位可以依據(jù)合同做賬，并允許稅前抵扣呢？其次，員工宿舍這部分房租，需要按租繳納房產(chǎn)稅嗎？

老師，請教下。公司跟私人房主簽訂房屋租賃，合同約定公司支付36萬元租金給房東，但是開票涉及的稅費要我公司承擔(dān)（個稅、房產(chǎn)稅），即含稅額38萬，36萬由公司公戶支付給房東，2萬元的稅費由我司員工跟財務(wù)借3萬元備用金去稅局繳納這個稅費，那這整筆分錄怎么做？然后員工把剩下的錢還回來需要什么單據(jù)？

已知： 某一般納稅人主要生產(chǎn)汽車，現(xiàn)有1棟倉庫在閑置。該倉庫為2021年10月1日購置并取得增值稅專用發(fā)票，原值為2 000萬元，月折舊額為5.5萬元。 為了取得更大的經(jīng)濟效益，經(jīng)過市場調(diào)研，管理層初步提出了以下三個方案。 方案一：將閑置倉庫出租1年，全年含稅租金收入為200萬元； 方案二：配備1名保管人員，為客戶提供1年倉儲服務(wù)，采取簡易計稅方法計稅。保管人員的年工資5.2萬元，相關(guān)機器設(shè)備的年折舊額為4.8萬元，全年含稅倉儲收入為210萬元； 方案三：采用一般計稅方法計稅，其余條件同“方案二”。 其他已知條件： 如果以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)，房產(chǎn)稅的扣除比例為30%。 城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加稅率分別為7%、3%和2%。 合同上增值稅均單獨列示，合同在2023年年初簽訂。 每月月初收取當月租金收入或倉儲收入。 要求1：請從節(jié)稅角度為該企業(yè)選擇最佳方案。 （計算結(jié)果以“萬元”為單位；小數(shù)點后保留兩位小數(shù)，四舍五入；每問0.5分。） 方案一：將閑置庫房出租 (1)應(yīng)納的增值稅＝ （2)應(yīng)納的附加稅合計＝ (3)應(yīng)納的房產(chǎn)稅＝ (4)應(yīng)納的印花稅= (5)增加的差額稅前利潤= 方案二：為客戶提供倉儲服務(wù)（采用簡易計稅方法計稅） （6）應(yīng)納的增值稅＝ （7）轉(zhuǎn)出的進項稅額= （8）應(yīng)納的附加稅合計＝ （9）應(yīng)納的房產(chǎn)稅＝ （10）應(yīng)納的印花稅= （11）增加的差額稅前利潤= 方案三：為客戶提供倉儲服務(wù)（采用一般計稅方法計稅） （12）銷項稅＝ （13）應(yīng)納的附加稅合計＝ （14）應(yīng)納的房產(chǎn)稅＝ （15）應(yīng)納的印花稅= （16）增加的差額稅前利潤= （17）結(jié)論：從節(jié)稅角度看，應(yīng)選擇方案（ ）。 要求2：如果選擇方案三，假定實際發(fā)生值與預(yù)期值相同。請根據(jù)上述的計算結(jié)果對2023年1月份相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。（分錄以“萬元”為單位；沒有特別說明的，小數(shù)點后保留兩位。每個分錄0.5分） （18）月初取得當月倉儲收入 （19）計提當月與該服務(wù)相關(guān)的折舊費用 （20）計提該服務(wù)應(yīng)在本月計提的稅金及附加 （城建稅、教育費附加和地方教育費附加小數(shù)點后保留4位小數(shù)；本企業(yè)的房產(chǎn)稅按年計算、分月繳納）