2020年12月份做的這筆分錄，年末是不是要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)去到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目上？然后那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)槭盏皆隽苛舻滞硕惖目?，掛的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是不是掛錯(cuò)了？

但是收到增量留抵退稅，申報(bào)納稅表上填的數(shù)據(jù)是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄噢，所以我也掛進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目了？

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

老師，結(jié)轉(zhuǎn)的是在貸方，但是金額好像跟我申報(bào)金額差了0.69，可以直接調(diào)嗎？掛財(cái)務(wù)費(fèi)用-小數(shù)差異？

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?

是不是等實(shí)際繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用

對(duì)的，其實(shí)你不應(yīng)該有差異

是啊，我也不知道為什么會(huì)差了0.69，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)也沒(méi)有錯(cuò)，應(yīng)該就是上期留抵稅額差的金額，可是好像也查不到具體是哪里錯(cuò)了

你的差異可能是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)完

那有可能，所以我直接下個(gè)月掛財(cái)務(wù)費(fèi)用就好了是吧