我們?nèi)ツ耆暧欣麧櫟?，所得稅調(diào)整的分錄怎么寫，老師

借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

借：以前年度損益調(diào)整～所得稅。還是借：所得稅費(fèi)用。老師

我跨年了嗎？跨年了，用以前年度損益調(diào)整。

好的 ，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，那是不是還得申請退稅

多交了稅款的情況下似的。

老師，如果不申請退稅，可不可以和匯算清繳一起

你好，就是匯算清，交的時(shí)候退稅。

那我不用更改上月的企業(yè)所得稅申報(bào)表了嗎？現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提發(fā)放上月工資，調(diào)整企業(yè)所得稅，等匯算清繳時(shí)多退少補(bǔ)

你好 可以的，可以的。

老師，我還有一點(diǎn)不明白，（我們?nèi)ツ昀麧櫩傤~是92萬，上個(gè)月工資2萬。我這個(gè)月調(diào)整企業(yè)所得稅分錄 借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)1000 2個(gè)問題，1，借貸方跟的是負(fù) 1000對不對 負(fù)的 2，用不用將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配科目 ，麻煩老師了

所得稅稅率是多少？

實(shí)際繳納是5%

第一個(gè)對的，第二個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

老師，是負(fù)的 對的哦 ，那所得稅上個(gè)月繳納多了，現(xiàn)在負(fù)的沖減后，現(xiàn)在還用不用在做什么分錄。