問題：2020年4月記賬，當時會計看到銀行回單直接記賬了。 去年4月記賬支付時：借其他應付款-XX張 55659 貸銀行存款 退回時：借銀行存款 貸應付賬款-暫估入賬 實際情況，銀行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬單筆大于5萬，支付55659元，銀行直接退回了55659元。 現(xiàn)發(fā)現(xiàn)以上去年二筆分錄做錯了，應該如何調(diào)整呢。 正確分錄是？

某企業(yè)2010年6月30日銀行存款日記賬余額98450元，銀行對賬單余額為98500元，經(jīng)逐筆勾對，發(fā)現(xiàn)有下列未達款項及錯誤記錄：（1）銀行代企業(yè)收取貨款6900元，企業(yè)尚未入賬；（2）銀行代付水電費4100元，企業(yè)尚未入賬；（3）企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票償付前欠貨款5700元，銀行尚未入賬，但企業(yè)做賬時所編憑證有錯，當時做成分錄：借：應付賬款7500貸：銀行存款7500（4）企業(yè)將收到的轉(zhuǎn)賬支票一張10250元送存銀行，但銀行未入賬。要求：（1）指出運用何種錯賬更正法，并予以更正錯誤。（2）編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

北京某公司2013年9月30日的銀行存款日記賬余額為129 800元，銀行對賬單的余額為132 600元，經(jīng)過逐筆核對發(fā)現(xiàn)有以下未達賬項： (1)企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額5 500元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬； (2)銀行代企業(yè)收回銷貨款7 500元，企業(yè)尚未接到銀行的收款通知； (3)銀行代企業(yè)支付水電費5 900元，企業(yè)尚未接到銀行的付款通知； (4)企業(yè)銷售商品收到購貨單位送存的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額4 300元，企業(yè)尚未將轉(zhuǎn)賬支票及時送存銀行。 要求根據(jù)以上資料，對以下5個問題分別作出正確的回答。 1）在編制調(diào)節(jié)表時，應在公司日記賬余額的基礎上增加的金額為( )元。 2）在編制調(diào)節(jié)表時，應在公司日記賬余額的基礎上減少的金額為( )元。 3）在編制凋節(jié)表時，應在銀行對賬單余額的基礎上增加的金額為( )元。 4）在編制調(diào)節(jié)表時，應在銀行對賬單余額的基礎上減少的金額為( )元。 5）該公司2013年9月30日，存放在銀行實際可動用的款項應為( )元。

老師好。請問我上個月有張發(fā)票做錯了，是這樣的，我直接把這張發(fā)票以現(xiàn)金支付了。但是其實在下個月的時候是走銀行付款的。我的分錄是：借：主營業(yè)務成本，貸：庫存現(xiàn)金，然后這個月是銀行付款的，我就調(diào)整了，借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行，然后銀行回單的分錄是：借：應付賬款，貸：銀行。但是做完了以后我的科目余額表借方有余額怎么回事兒呀。

請問一下老師，采購貨物時付出去的款，確認這筆款無法收回發(fā)票時賬務應該如何處理呢？當年度付完款后的會計分錄：1.借：應付賬款-A供應商，貸：銀行存款；2.發(fā)票未回暫估入庫：借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估，當年申報所得稅時因暫估的發(fā)票未回，調(diào)增了?，F(xiàn)在可以確認這筆款無法收回票，賬務應該怎么處理呢？