12月份開具了一張專票 金額為20萬，12月份已經(jīng)記賬 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收帳款 現(xiàn)在1月份對方公司未抵扣且郵寄退回給我公司，我公司現(xiàn)在申請開具紅字發(fā)票，如何記賬！

老師，我公司1月份收到一份服務(wù)費(fèi)專票，我做賬：借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，現(xiàn)對方說發(fā)票是免稅項(xiàng)目，不能開專票要沖紅，我已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，給對方開了紅字信息表，現(xiàn)收到紅字發(fā)票如何做賬？

你好，我們上年度銷售牛只，收入應(yīng)為479400，對方截止上年度12月底向我們轉(zhuǎn)款30萬，故我12月份記賬的時(shí)候，分錄為 借 預(yù)收賬款30萬 借 應(yīng)收賬款179400元 貸 主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入479400 。 同時(shí)在上年度12月份結(jié)轉(zhuǎn)了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉(zhuǎn)款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時(shí)我們3月份開具了增值稅普通發(fā)票，并開具的是全部價(jià)款479400，請問，開票的這筆業(yè)務(wù)，該如何記賬呢？

作為購買方，我5月份收到一張購買辦公用品的專票，我已經(jīng)入賬并且抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在6月份了，已經(jīng)申報(bào)完增值稅了，才發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)了，我開具信息表，讓對方開紅字發(fā)票，請問，應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)