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演示賬套

未開(kāi)票收入交稅后出現(xiàn)未交增值稅余額在借方，如何調(diào)整帳務(wù)

2021-01-14 20:04

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-01-14 20:05

你好是的。你繳納了肯定是借方的。你要做貸方計(jì)提增值稅結(jié)轉(zhuǎn)下：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。就平了科目了

快賬用戶(hù)4883 追問(wèn) 2021-01-14 20:07

未開(kāi)票收入是銷(xiāo)項(xiàng)交稅，現(xiàn)出現(xiàn)未交增值稅在借方

齊紅老師解答 2021-01-14 20:14

?你好? 你要結(jié)轉(zhuǎn)處理哈。未開(kāi)票收入先是做貸方銷(xiāo)項(xiàng)稅。月末結(jié)轉(zhuǎn)。你看我上面分錄都給你轉(zhuǎn)未交增值稅貸方去? ?就會(huì)平科目的??

快賬用戶(hù)4883 追問(wèn) 2021-01-14 20:26

計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅借方又有余額了，這個(gè)不開(kāi)票

齊紅老師解答 2021-01-14 20:26

?你好你不開(kāi)票也是無(wú)票收入。? ?和你開(kāi)票收入一樣的做賬報(bào)稅。只是沒(méi)有開(kāi)票而已。? 計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅是在貸方? 不是借方。? ?

快賬用戶(hù)4883 追問(wèn) 2021-01-14 20:31

計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)對(duì)應(yīng)科目是什么

齊紅老師解答 2021-01-14 20:32

銷(xiāo)售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品?

快賬用戶(hù)4883 追問(wèn) 2021-01-14 20:39

這個(gè)稅產(chǎn)生的原因是由于申報(bào)小規(guī)模納稅人后又開(kāi)了票導(dǎo)致超500萬(wàn)，稅務(wù)要求變一般納稅人倒推補(bǔ)交的增值稅，以未開(kāi)票收入申報(bào)產(chǎn)生的稅，這樣如何出分錄

齊紅老師解答 2021-01-14 20:54

?你好借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷(xiāo)項(xiàng)稅? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅??借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。