老師，您好，我們2020年12月份利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為12萬(wàn)，那我們要計(jì)提所得稅嗎？具體分錄怎么做呢？年底賬務(wù)處理，在什么情況下需要計(jì)提所得稅？

老師好，請(qǐng)問(wèn)我們2020年10月有個(gè)90萬(wàn)的汽車入賬，我在記賬時(shí)是11月開(kāi)始計(jì)提折舊，2020年度計(jì)提2個(gè)月。到12月本年度利潤(rùn)盈利70萬(wàn)，老板就要求一次性抵扣，12月做遞延所得稅負(fù)債分錄該怎么做，一次性抵扣后變虧損了。

老師：我公司從14年至2020年12月利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)一直是負(fù)數(shù)，虧損狀態(tài)，2021年1月份有收入，利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)是正數(shù)，在季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，企業(yè)所得稅，我怎么什么報(bào)呢？要交企業(yè)所得稅嗎？怎么處理呢？

老師，你好！請(qǐng)教下我們公司至23年12月底利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額累計(jì)為負(fù)400多萬(wàn)，今年1月份利潤(rùn)總額100多萬(wàn)，2月份利潤(rùn)總額為負(fù)30多萬(wàn)，三月份不是要交所得稅了嗎，那我們所得稅是按照今年的利潤(rùn)總額算還是說(shuō)和去年的累計(jì)計(jì)算呢？

老師您好，報(bào)12月份企業(yè)所得稅是按照利潤(rùn)表中 利潤(rùn)總額 的本年累計(jì)數(shù)計(jì)算吧，比如利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)是20萬(wàn)，那就交1萬(wàn)的所得稅對(duì)吧？那我未分配利潤(rùn)借方余額18萬(wàn)，這個(gè)什么時(shí)候彌補(bǔ)呢，謝謝