老師：我公司從14年至2020年12月利潤表中凈利潤一直是負(fù)數(shù)，虧損狀態(tài)，2021年1月份有收入，利潤表中凈利潤是正數(shù)，在季度稅務(wù)申報時，企業(yè)所得稅，我怎么什么報呢？要交企業(yè)所得稅嗎？怎么處理呢？
你好 一致虧損的話 你們可以先彌補虧損后 。 彌補虧損后還是虧損的情況下不會繳納企業(yè)所得稅的。 不做計提和繳納分錄。
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以前年度有期初余額，且凈利潤為負(fù)數(shù)。然后2020年新的會計接手的時候，沒有錄入期初數(shù)據(jù)。2020年12月凈利潤為正數(shù)，申報企業(yè)所得稅是，填寫利潤總額的數(shù)據(jù)之后直接跳到彌補以前年度虧損那一行了，現(xiàn)在導(dǎo)致申報表和財務(wù)報表數(shù)據(jù)不一致，請問如何調(diào)賬呢呢
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老師：我公司從14年至2020年12月利潤表中凈利潤一直是負(fù)數(shù)，虧損狀態(tài)，2021年1月份有收入，利潤表中凈利潤是正數(shù)，在季度稅務(wù)申報時，企業(yè)所得稅，我怎么什么報呢？要交企業(yè)所得稅嗎？怎么處理呢？
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2020年12月多計提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯了嗎？
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具體怎么處理？
?你好? 就是季度申報時候選擇 彌補虧損。 你 企業(yè)所得稅主表里面可以彌補虧損的。? ?
是要先做企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？還是季度申報時候選擇 彌補虧損
?你好? 先季度申報 。按季度來報 。 次年在做匯算清繳??
就是在季度申報企業(yè)所得稅時，選擇彌補虧損嗎？
?你好 可以彌補 。? ?但是一般1季度的時候彌補不了 。? 要在2季度? ?
那一季度不能彌補，凈利潤是正數(shù)就要交企業(yè)所得稅？
?你好 是的。 還是需要先預(yù)繳 。次年做匯算? ?