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演示賬套

老師好，想請(qǐng)問(wèn)第一個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄是否要結(jié)轉(zhuǎn)或者其他操作？第二個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)并加上上月留底稅額仍要繳稅，這樣會(huì)計(jì)分錄又如何操作？第三個(gè)月是年底，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)一點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄要如何操作？

2021-01-10 01:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-10 05:15

你好，每月這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

2021-01-10

你好，銷項(xiàng)大于進(jìn)行，需要交稅的時(shí)候要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2024-09-18

是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

2024-09-19

一、10 月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，形成留抵稅額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。二、11 月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅

2024-12-07

同學(xué)，你好，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，這個(gè)時(shí)候只看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目就行了，借方是留底，貸方是未交增值稅，要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里

2021-10-22

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