公司是一般納稅人，11月份開具售房發(fā)票，稅率錯誤開成了9%的，12月份申報將相關稅費繳納了，后期發(fā)現(xiàn)稅率錯誤，紅沖重新開具5%稅率的發(fā)票，1月份申報時去稅務局辦理了12月份繳納稅額的稅費抵扣，請問會計分錄怎么做？

老師好！請問一個關于工資社保的賬務處理。 新開業(yè)公司，前幾個月工資0申報，10月25日公司社保新增1名員工，11月電子稅務局申報社保。公司規(guī)定每月中旬通過網(wǎng)銀發(fā)放工資。 我的問題是：（1）10月份新增的員工工資在11月發(fā)放，可是社保已扣，10月份社保和個稅都要申報，但是10月工資沒有發(fā)，工資明細表要11月中旬發(fā)放時才會有，那么10月分錄怎么做？11月怎么做分錄？ （2）新員工入職，社保只要在25日前添加，都可以算在當月，可公司發(fā)工資是在月中，那月中到25日之間入職的員工，社保已扣，工資明細沒有記錄，怎么處理？

社保納入稅務系統(tǒng)的十一月，自動生成的數(shù)據(jù)全部申報扣交后發(fā)現(xiàn)多扣了1200元，社保局表示可在1月抵扣，請問十一月會計分錄怎么處理，1月會計分錄怎么處理

老師您好， 我想請教關于全盤會計的每月工作流程（工作內(nèi)容）是不是如下列所示： 1. 每月根據(jù)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務在系統(tǒng)做相關的記賬憑證，月底會自動出相關的報表 2. 每月在航天開票系統(tǒng)或者將來的稅務UK系統(tǒng)開銷項發(fā)票，月底導出銷項發(fā)票清單 ３.每月登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺（廣東），進行進項發(fā)票勾選認證，然后打印認證進項發(fā)票清單 4. 每月進入國家稅務總局廣東省電子稅務局，根據(jù)相關的金額先填寫納稅報表，再納稅申報，后繳費就完成 5. 每月在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，進行申報人個所得稅 以上就是每個月全盤會計人員需要處理工作的流程嗎？是否理解正確，是否有需要補充的，麻煩老師請教一下，十分謝謝！

12月的印花稅多計提了10元，并繳納了，現(xiàn)在申報1月份印花稅的時候發(fā)現(xiàn)，當月數(shù)據(jù)再申請就會重復交10元，請問我該怎么處理？是更正印花稅申報再申請退費？還是做賬務調(diào)整？如果調(diào)賬，請問怎么寫分錄，我們是小企業(yè)準則？