老師我問下18年年底暫估了49萬的發(fā)票，19年1月才回來，回來的是52.3萬，之前的會計做的分錄是紅沖49萬的暫估，重新入了一個52.3萬的成本，但她沒用以前年度損益調(diào)整科目，而是直接計入主營業(yè)務(wù)成本了，這個賬現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)??？
學員你好，直接紅沖的做法是可以的！
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老師我問下18年年底暫估了49萬的發(fā)票，19年1月才回來，回來的是52.3萬，之前的會計做的分錄是紅沖49萬的暫估，重新入了一個52.3萬的成本，但她沒用以前年度損益調(diào)整科目，而是直接計入主營業(yè)務(wù)成本了，這個賬現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)啊？
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我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了，而且是負數(shù)
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負數(shù)，這樣會影響23年的成本啊
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老師，之前會計在三月份的時候做了暫估借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時候發(fā)現(xiàn)了這個問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個科目
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老師，這個怎么做呀，為什么我在夸克搜題出來的答案是500[凋謝]
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老師，銀行退回銀行存款里，怎么寫分錄？ 原憑證: 借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險 貸:銀行存款 由于賬號有錯被退回至銀行存款里，現(xiàn)在只怎么做賬？
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我是一名建筑企業(yè)財務(wù)，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬的預收款，并且開了收據(jù)給對方，這筆1000萬的預收款需要做價稅分離，進入應(yīng)交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應(yīng)收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應(yīng)付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應(yīng)收工程款的80%，問一下財務(wù)該如何入賬？應(yīng)收帳款等相關(guān)科目的T型賬戶該如何畫？
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我是一名建筑企業(yè)財務(wù)，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬的預收款，并且開了收據(jù)給對方，這筆1000萬的預收款需要做價稅分離，進入應(yīng)交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應(yīng)收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應(yīng)付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應(yīng)收工程款的80%，問一下財務(wù)該如何入賬
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研發(fā)費用中的房租企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)整不允許加計扣除的，那所得稅匯算清繳應(yīng)該填哪張表，哪行
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這道題選 b 吧對嗎啊啊啊啊
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老師，匯算清繳調(diào)增了16萬，年報需要更正嗎
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老師每個季度都分紅的單位，對匯算清繳有影響嗎
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變動成本法下和完全成本法下稅前利潤都怎么計算？計算公式有什么區(qū)別？
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你好老師，老師2024年開的成本發(fā)票已經(jīng)入賬了，但被人家再2025年3月作廢了，這會匯算清繳怎么填?應(yīng)該就是成本減少了對吧老師?這會成本減少了要調(diào)增填在哪一欄合適?
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那所得稅匯算清繳的時候也沒調(diào)整成本，沒有影響嗎？
學員你好，2019年1月企業(yè)所得稅匯算清繳還沒開始！
分錄是這樣的對嗎？
主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該替換成以前年度損益調(diào)整吧
再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配 未分配利潤里去，是這樣嗎？
學員你好，是可以的！
現(xiàn)在稅務(wù)局查賬，說我們沖的是19年的成本，18年虛列成本49萬，需要補稅，這個說法合理嗎？
學員你好，正常情況下，暫估入賬不應(yīng)當涉及損益的！2018年的成本結(jié)轉(zhuǎn)是真實88 稅務(wù)局的說法也沒錯
學員你好，正常情況下，暫估入賬不應(yīng)當涉及損益的！2018年的成本結(jié)轉(zhuǎn)是真實的嗎？
那補完稅后就按我剛才的照片來調(diào)賬嗎？還是不用管了
其實就是賬務(wù)處理的問題，那把賬調(diào)了不就不牽扯補稅了嗎？
學員你好，賬面之前的會計已經(jīng)調(diào)整好了的話，就不用動了