老師我發(fā)現(xiàn)我做的暫估沖減，結(jié)轉(zhuǎn)到借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工的時(shí)候，工程施工科目余額沒(méi)有那么多，少于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，變成負(fù)數(shù)了，是不是我哪里弄錯(cuò)了？還是因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)沒(méi)有用這個(gè)科目

你好，當(dāng)時(shí)你做的暫估金額是多少？紅沖又是多少？發(fā)票是多少？

暫估一共是485萬(wàn)，回來(lái)發(fā)票756100，紅沖756100

借應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 借工程施工，貸應(yīng)付賬款或者是銀行 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工。

是這么做的呢

哦，那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有余額，都是756100。施工也沒(méi)有余額。

那會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期的凈利潤(rùn)增多把。老師，

你好，不會(huì)的不多啊，再看一下。

老師，我忘記沖的暫估分錄，后來(lái)補(bǔ)回來(lái)，但是我當(dāng)月做的是借工程施工貸預(yù)付賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工，工程施工都是沒(méi)有余額的，但是我后來(lái)在做的時(shí)候，截圖給您看一下到底對(duì)不對(duì)

您看下這樣對(duì)不對(duì)

之前做的那些分錄我都沒(méi)有動(dòng)

是的是的，這個(gè)是正確的。

那我的利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)增加了，增加的就是我暫估沖減成本的金額，不是應(yīng)該都不變的嗎

利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)應(yīng)該不變的，因?yàn)槟愕闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本。都是300多萬(wàn)的那個(gè)一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒(méi)有影響。

那我錯(cuò)哪里了呢

你應(yīng)該是利潤(rùn)表出來(lái)的，不對(duì)吧，你看一下你科目余額表結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還有余額沒(méi)有。

老師，我看半天了，我子啊5.6月份回來(lái)的發(fā)票都是入成本了，但是沒(méi)有做暫估那筆負(fù)數(shù)的沖減，我現(xiàn)在在7月份如果在做這個(gè)暫估負(fù)數(shù)的話(huà)，工程施工這個(gè)科目就變成負(fù)數(shù)了，正常應(yīng)該是沒(méi)有余額的才對(duì)呢

你好，第一個(gè)分錄不就是嗎？

這里的第一個(gè)就是紅沖暫估

最后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候工程施工是負(fù)數(shù)，正常應(yīng)該是沒(méi)有余額的不是嗎