請(qǐng)教老師：我公司是小規(guī)模納稅人。銷售庫(kù)存商品時(shí)尚未取得成本發(fā)票。結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)可不可以用暫估入庫(kù)的庫(kù)存商品。

月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，屬于商貿(mào)零售行業(yè)，有收入，購(gòu)入商品時(shí)，沒(méi)有取得發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，可以借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存現(xiàn)金嗎？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫(kù)存商品，發(fā)票沒(méi)來(lái)，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過(guò)來(lái)了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無(wú)差異 借：借：庫(kù)存商品 - 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬(wàn) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬(wàn) —————— 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫(kù)存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷售了，就做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本發(fā)票未到，那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫(kù)存商品嗎？