假設(shè)當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200，對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬(wàn)，年末應(yīng)交稅費(fèi)200萬(wàn) 那么對(duì)應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn) 所得稅費(fèi)用150萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費(fèi)用200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當(dāng)年所得稅費(fèi)用呢

老師劃線(xiàn)部分 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě) 借 遞延所得稅資產(chǎn)10 貸 所得稅費(fèi)用10 對(duì)么？ 然后實(shí)際發(fā)生2020年可以抵扣5萬(wàn)為什么是轉(zhuǎn)回呢？ 是上一年沒(méi)有抵扣完的 未來(lái)能夠抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)就是轉(zhuǎn)回是么 借 所得稅費(fèi)用5 貸 遞延所得稅資產(chǎn)5

老師，我單位18年購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)沒(méi)有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來(lái)稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫(xiě)分錄，謝謝

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 會(huì)計(jì)分錄是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 其他綜合收益 為什么不是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用

老師，我不明白答案中的會(huì)計(jì)分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬(wàn)元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個(gè)借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個(gè)答案也不理解：借所得稅費(fèi)用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目嗎？