您好,只能在原來報表的基礎(chǔ)上調(diào)整到賬實相符,不能斷崖式出現(xiàn)數(shù)據(jù)異常,稅務(wù)會關(guān)注我們的
老師您好!我們是建筑施工企業(yè),因為公司沒有專門的經(jīng)營預(yù)算部門,并且甲方又不愿意配合我們每期確認(rèn)完工形象進(jìn)度和做工程結(jié)算,所以我們財務(wù)上沒有采用完工百分比法,而采用實際成本法,在實際成本法下,我們是按照開票來確認(rèn)收入的,那么我們可不可以不管有沒有開票,不管開多少票,每月都把當(dāng)期發(fā)生的施工成本全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里邊去?就是說每期期末結(jié)轉(zhuǎn)施工成本后工程成本類賬戶余額為零。但是這樣處理,由于工程前期,中期開票少,會出現(xiàn)暫時性的賬面虧損,有的跨幾年工程,前兩年會表現(xiàn)賬面虧損,這樣做稅務(wù)局會不會答應(yīng)?謝謝!
老師好!問題比較多,麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收,未分配利潤貸方余額是105萬,然后2023年1月份開始由于國家稅務(wù)政策有變,上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收,2023年到2024年3月份虧損8000,現(xiàn)在要注銷公司,需要交稅嗎? 以核定征收時2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額105萬,那2023年變?yōu)椴橘~征收,那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎? 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財務(wù)報表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢?資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦?如未分配利潤盈利105萬這個金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司,數(shù)據(jù)怎么填?未分配利潤金額
合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整項目明細(xì)表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額賬載金額填寫0。(2024年我沒有確認(rèn)投資收益),現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調(diào)增金額比較大,跟領(lǐng)導(dǎo)報的預(yù)算稅款差好幾萬。有什么補(bǔ)救辦法嗎?樸老師之前回復(fù)過:不過,如果存在符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的特殊情況,如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認(rèn)條件,但由于某些原因在2025年1月才實際進(jìn)行賬務(wù)處理,這種情況下則應(yīng)根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調(diào)整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認(rèn)條件呢?樸老師在的話回復(fù)一下吧?;蛘哂薪?jīng)驗的老師幫忙回復(fù)一下,有點著急,謝謝了。
小微企業(yè),簡易注銷,需要多少天?
私募基金管理方案有什么?
第五題,第四季度期初是怎么算的?
就是我公司辦了過橋貸款,直接打到供應(yīng)商那邊,支付材料款,那這個利息可以入原材料成本里面嗎?
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬元,甲公司將上述應(yīng)收款項分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項長期股權(quán)投資和一項投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元(其中投資成本210萬元,損益調(diào)整借方50萬元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量,當(dāng)日原值為400萬元,已計提折舊100萬
老師,企業(yè)有一輛車,賣給法人,這樣可以么
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬元,甲公司將上述應(yīng)收款項分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項長期股權(quán)投資和一項投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元(其中投資成本210萬元,損益調(diào)整借方50萬元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量,當(dāng)日原值為400萬元,已計提折舊100
目前老板名下分別一個個體一個公司,是一個法人,公司主要用于開票和能取得發(fā)票的成本支出,一年大概100萬左右;個體屬于定期定額,主要是用于不需要開票的收入和無法取得發(fā)票的成本支出,一年大概有 200-300萬收入,想了解目前這樣經(jīng)營存在什么風(fēng)險?如果有風(fēng)險有什么解決辦法?
老師公司買一套房,需要繳納哪些稅種,每個稅種如何計算,謝謝老師
有個公司22年就不經(jīng)營了,現(xiàn)在又要經(jīng)營,現(xiàn)在我想把賬接起來但是上個會計把21年的賬弄丟了,但是在電子稅務(wù)局里可以查到它的利潤和資產(chǎn)負(fù)債表,就是沒有科目余額表,這個有辦法接上這個賬嗎
就是在第一季度改成正確數(shù)據(jù)對吧
您好,是的,負(fù)債表的期初不能改哈,報表數(shù)據(jù)是連續(xù)的
可以改期末余額對吧
您好,是的,調(diào)整分錄后,就是體現(xiàn)在期末金額