1問(wèn)沒(méi)有發(fā)票，收據(jù)也沒(méi)有呢。能否先做費(fèi)用，再調(diào)增。2問(wèn)，做營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳的時(shí)候怎么做。

1、如果是據(jù)實(shí)支出，可以先入費(fèi)用，2、營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳的時(shí)候也所得到所得的收入計(jì)算了 在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（簡(jiǎn)稱《主表》）的“營(yíng)業(yè)外收入”具體反映在《收入明細(xì)表》（附表一

老師，我剛沒(méi)有表達(dá)清楚。這個(gè)住宿費(fèi)我們是先從員工工資里扣除的再付給第三方的，所以我先掛了其他應(yīng)付款，付給第三方的是有發(fā)票的，現(xiàn)在其他應(yīng)付款借方有余額，我是應(yīng)該沖成本吧。

老師不太明白，你從員工工資扣的時(shí)候不是應(yīng)該? 貸方：其他應(yīng)付款? ，然后付給第三方應(yīng)該是，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款。 不會(huì)有余額。你這個(gè)錢(qián)只是你代扣代交，不應(yīng)該入公司費(fèi)用或者成本吧。

是的，但我們扣員工的少，付給第三方的多，第三方也開(kāi)發(fā)票給我們的。

如果付住宿費(fèi)入費(fèi)用的話，那你的差額應(yīng)該也是沖費(fèi)用吧。

原先我就是借其他應(yīng)付款，貸銀行?，F(xiàn)在可以憑發(fā)票做借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸其他應(yīng)付款？

分錄是沒(méi)錯(cuò)，你沒(méi)辦根據(jù)發(fā)票金額全部入福利費(fèi)，發(fā)票的金額有一部分是員工自己的付的，你公司只付了一部分。

是的，所以我理解只能進(jìn)一部分費(fèi)用，那還有這收進(jìn)來(lái)沒(méi)有付出去的呢，是另外做營(yíng)業(yè)外收入，還是也沖費(fèi)用呢

你好，可以沖減費(fèi)用就好了

老師，另外咨詢下 在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（簡(jiǎn)稱《主表》）的“營(yíng)業(yè)外收入”具體反映在《收入明細(xì)表》（附表一）中這些項(xiàng)目都是要交企業(yè)所得稅的是吧