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郭老師您好,去年的未交增值稅憑證沒有寫繳納導(dǎo)致未交增值稅有余額,怎么處理啊老師

2025-10-19 09:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-19 09:48

早上好,郭老師不在線,題推到我這里,我來回答一下好不好呀。先查申報(bào)表和銀行流水,確認(rèn)未交增值稅余額及是否已繳;已繳就補(bǔ)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅X貸:銀行存款X平余額;未繳就先補(bǔ)繳,補(bǔ)繳稅分錄同上,再做滯納金分錄借:營業(yè)外支出—滯納金Y貸:銀行存款Y(滯納金按未繳額萬分之五/天算),最后核對余額為0,以后每月核對稅費(fèi)記錄。

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快賬用戶3118 追問 2025-10-19 09:58

已經(jīng)交了,但是銀行現(xiàn)金現(xiàn)在是平的

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齊紅老師 解答 2025-10-19 10:04

?您好,直接補(bǔ)做分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 X,貸:利潤分配 — 未分配利潤 X,這樣既沖平了未交增值稅的余額,又不會影響當(dāng)前銀行現(xiàn)金的平衡,最后核對下科目確保余額為 0 就行。

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快賬用戶3118 追問 2025-10-19 10:08

老師,如果現(xiàn)金可以充,對方科目用現(xiàn)金可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-10-19 10:14

您好,那最好的,貸方用現(xiàn)金,不用未分配利潤

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早上好,郭老師不在線,題推到我這里,我來回答一下好不好呀。先查申報(bào)表和銀行流水,確認(rèn)未交增值稅余額及是否已繳;已繳就補(bǔ)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅X貸:銀行存款X平余額;未繳就先補(bǔ)繳,補(bǔ)繳稅分錄同上,再做滯納金分錄借:營業(yè)外支出—滯納金Y貸:銀行存款Y(滯納金按未繳額萬分之五/天算),最后核對余額為0,以后每月核對稅費(fèi)記錄。
2025-10-19
您好,計(jì)入營業(yè)外收入調(diào)平就可以了
2023-08-28
你好 去年的分錄是怎么做的
2020-08-12
您好,這樣等于說,也不再支付了是嗎
2023-09-06
你好,可以轉(zhuǎn)為營業(yè)外里面去,謝謝
2022-03-09
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