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小規(guī)模納稅人購買稅控盤的會計處理

2020-12-17 13:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-12-17 13:18

借:管理費用 貸:銀行存款 減免時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:管理費用

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快賬用戶1354 追問 2020-12-17 13:20

今年免稅,是不是等到交稅的時候才做減免這筆分錄

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齊紅老師 解答 2020-12-17 13:24

是的,什么時候要交稅了,做這筆分錄

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借:管理費用 貸:銀行存款 減免時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:管理費用
2020-12-17
借:管理費用——辦公費 貸:庫存現(xiàn)金
2021-01-21
你好 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2021-09-17
借:管理費用???     貸:銀行存款/現(xiàn)金???? 抵減增值稅稅額,?????????????????????????????????????????????????????   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅? 借:管理費用 ??負(fù)數(shù)
2020-10-29
你好 小規(guī)模納稅人首次購買稅控盤賬務(wù)處理: 1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(含稅價):借:管理費用等; 貸:銀行存款; 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅; 貸:營業(yè)外收入。 2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費: 借:管理費用; 貸:銀行存款; 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅; 貸:營業(yè)外收入。 財稅〔2012〕15號: 五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費,應(yīng)按以下要求填報:小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2021-10-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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