你好（更正） 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

老師第二個摘要寫啥？

老師這應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅金額是寫15.85嗎？不是價稅合計吧？

你好，第二個摘要可以是：稅控盤抵扣增值稅 是按280入賬?

那借：管理費用280 貸：現(xiàn)金280，然后借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 280 貸：管理費用280嗎？可稅沒這么多呀？

你好，是的，是這樣的。 這個是全額抵扣，而不是按發(fā)票金額抵扣的?

那購買稅控盤這個也是借：管理費用160 貸：現(xiàn)金160，然后借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 160 貸：管理費用160嗎？也不按13%稅而是全部嗎？

你好，是的，是全額抵扣的

那是不是只有初次購買稅控盤才能抵扣，其他再買就不能抵扣了吧？另外我看賬套自動出來的模板小規(guī)模納稅人也是分了進項和銷項，還有未交增值稅和減免稅款，不過這減免稅款不在應(yīng)交稅費下面，那我將這抵扣稅款的280和160直接計入哪個科目合適呢？

你好，只有初次購買，才可以全額抵扣。 小規(guī)模納稅人，只需要通過應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目核算，沒有進項，銷項這些明細的

但是系統(tǒng)出來是這樣的，我看之前賬務(wù)開票直接先計入增值稅-銷項，而后轉(zhuǎn)入未交增值稅的，那我現(xiàn)在直接也計入應(yīng)交稅費-未交增值稅可以不？那應(yīng)交稅費-減免稅款啥時候用呢？

另外申報表時這抵扣的在哪里填寫呀？

你好，系統(tǒng)出來是這樣的，不對的地方需要自己修改 抵扣的時候填寫在這個表格

老師那自動的是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下有進項銷項，那我是不是就單獨建立這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，不過這樣看著倆應(yīng)交增值稅了，另外應(yīng)交稅費下面的減免稅款什么時候用呀？

老師你發(fā)的這個填寫抵扣的是小規(guī)模納稅人不，我怎么沒找到這個表格呀？

你好，你可以增加一個? ：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅） 就是你提供的第一個圖片里面填寫啊?

您是說減免里邊自己選擇填寫嗎？

你好，是的，是這樣的

老師那我發(fā)您的第二個表格里邊就不用再填寫啥了吧，只在減免這表填寫就行是吧？老師那應(yīng)交稅費-減免稅款一般啥時候用呀？

你好，是的。 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款），是一般納稅人單位才使用的科目?

老師如果我小規(guī)模納稅人就用賬套自動出來的這科目，也用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，讓后再將這增值稅銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅可以不，算錯誤不，我看之前會計是這么做的。另外我看除了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款外，還有一個應(yīng)交稅費-減免稅款，請問這應(yīng)交稅費-減免稅款一般啥時候用呢，為啥倆減免？