上月憑證是: 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額_內(nèi)銷_認(rèn)證 抵 扣 貸:應(yīng)付賬款 這張發(fā)票上月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，但是由于發(fā)票有問題，又讓開了紅字發(fā)票，藍(lán)字發(fā)票也開了，那紅字發(fā)票怎么做賬

上月做賬時(shí)（借：原材料，應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付貨款），但是此月認(rèn)證發(fā)票發(fā)現(xiàn)對(duì)方紅沖了發(fā)票，沒辦法抵扣（發(fā)票認(rèn)證沒有算上個(gè)月那張發(fā)票），此月對(duì)方又開了新發(fā)票，原來的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是要轉(zhuǎn)出，要怎么做賬。

上月做賬時(shí)（借：原材料，應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付貨款），但是此月認(rèn)證發(fā)票發(fā)現(xiàn)對(duì)方紅沖了發(fā)票，沒辦法抵扣（發(fā)票認(rèn)證沒有算上個(gè)月那張發(fā)票），此月對(duì)方又開了新發(fā)票，原來的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是要轉(zhuǎn)出，要怎么做賬。發(fā)票數(shù)量跟之前的一樣。

老師，8月材料入庫發(fā)票沒有來我做會(huì)計(jì)分錄，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估。發(fā)票來了沒有抵扣不用做到進(jìn)項(xiàng)分錄吧，是抵扣再做到賬上分錄：紅沖前面暫估分錄，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款-A供應(yīng)商，對(duì)嗎

材料暫估入庫，借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 附入庫單 隔月到票后沖紅憑證做一張。就記賬憑證，沒有原始憑證。 再根據(jù)發(fā)票 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 原始憑證就發(fā)票一張，對(duì)嗎？