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老師，房地產(chǎn)企業(yè)銷售已完工產(chǎn)品，收到部分房款怎么做稅務(wù)處理，可否按3%預(yù)繳增值稅，企業(yè)所得稅按未完工產(chǎn)品處理，謝謝

2020-12-06 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-06 16:55

你好，同學(xué)。房產(chǎn)企業(yè)，你如果只是預(yù)收，那就是按3%處理，完工交房全額交納的。

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快賬用戶2685 追問 2020-12-06 18:01

我們公司這個房產(chǎn)項(xiàng)目已辦理產(chǎn)權(quán)登記，客戶交了一半的房款，還沒簽合同，也沒把房交付他使用，這個部分房款怎么交稅？

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齊紅老師 解答 2020-12-06 18:02

如果只交一半，就按預(yù)收 處理，完稅也是按預(yù)收 款完稅

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快賬用戶2685 追問 2020-12-06 18:15

企業(yè)所得稅先按毛利率計(jì)算所得稅額，匯算清繳時(shí)如已交全款，再調(diào)整，對嗎？

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齊紅老師 解答 2020-12-06 18:16

是的，就是這個意思的哈

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快賬用戶2685 追問 2020-12-06 18:23

好的，明白了，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-12-06 18:27

不客氣，祝你工作愉快。

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你好，同學(xué)。房產(chǎn)企業(yè)，你如果只是預(yù)收，那就是按3%處理，完工交房全額交納的。
2020-12-06
你好 這個首先要看你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局給你們確定的毛利率，你們往里面套 比如說是15%，就按照15%來計(jì)算 借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-09-08
同學(xué)你好 這個可以的 但是預(yù)收賬款要預(yù)交增值稅
2024-08-23
對的對的，這里預(yù)收款的這一些也是要按照預(yù)售的毛利來繳納所得稅的。
2021-02-01
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品的收入通常按照合同約定的收款金額來確認(rèn)。至于預(yù)計(jì)的毛利率，稅法并沒有明確規(guī)定具體的比例，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況和歷史數(shù)據(jù)估算毛利率，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)披露。
2024-11-07
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