老師，總公司一般納稅人調(diào)撥貨物給分公司，分公司小規(guī)模納稅人，分公司開票給客戶銷售，這部分貨物總公司可以抵扣進項嗎？

您好，請問下總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，一般是總公司在進貨，然后根據(jù)需要調(diào)撥一些給分公司，那調(diào)撥時這部分的總公司進項稅如何處理呢，分公司是非獨立核算的，不懂得老師別接

老師您好，總公司是一般納稅人分公司是小規(guī)模納稅人，如果將總公司的貨物調(diào)撥給分公司，視同銷售要交增值稅嗎？

增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷售的，在移送當(dāng)天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認(rèn)銷項稅額？總公司按照什么計稅基礎(chǔ)來確定銷項稅額？（按照總分公司內(nèi)部銷售協(xié)議定價作為計稅基礎(chǔ)嗎？）同時總公司開票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開專票，分公司有進項。小規(guī)模的話開普票，分公司沒有抵扣。當(dāng)分公司那邊銷售貨物時，確認(rèn)分公司自己的銷項稅額，分公司是一般納稅人的話，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務(wù)勞務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

總公司調(diào)撥貨物給異地分公司銷售，增值稅視同銷售，總公司確認(rèn)收入，屬于一般納稅人,價稅分離，分公司為小規(guī)模納稅人，價稅入庫存，在匯總報表申報所得稅時，所得稅上不視同銷售，針對總公司為一般納稅人，分公司為小規(guī)模納稅人，兩者匯總時稅差如何處理