員工工資計(jì)提費(fèi)用和發(fā)放工資，社保和公積金如何做分錄？

2025-05-30 16:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-30 16:42

比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

快賬用戶5125 追問 2025-05-30 16:46

我看計(jì)提費(fèi)用時(shí)工資是6000，這個(gè)是包括個(gè)人社保，公積金和個(gè)稅的吧，那回頭結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)：個(gè)人社保，公積金還有個(gè)稅部分都算到費(fèi)用里了嗎？

齊紅老師解答 2025-05-30 16:48

你公司支付的錢總共就6000，其他個(gè)人的費(fèi)用只是幫她支付，不是額外支付的費(fèi)用

快賬用戶5125 追問 2025-05-30 16:49

那這個(gè)工資6000是扣完個(gè)人社保，公積金和個(gè)稅后的錢嗎？

齊紅老師解答 2025-05-30 16:50

就是基本工資6000，不扣任何錢的哈。你跟老板談的6000，就做6000工資

快賬用戶5125 追問 2025-05-30 16:51

那就是計(jì)提工資費(fèi)用時(shí)的金額就是不扣社保和公積金，個(gè)稅的費(fèi)用之前，對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-05-30 16:53

對(duì)呀，就是那個(gè)意思的，。我每個(gè)步驟都寫了金額和說明的

快賬用戶5125 追問 2025-05-30 16:54

好的，謝謝了

齊紅老師解答 2025-05-30 16:56

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（包括個(gè)人承擔(dān)社保部分）應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款交社保和個(gè)稅時(shí)：借：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2020-10-15

你好 2、借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅其他應(yīng)付款-社保社保借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保支付社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)付款-社保貸：銀行存款

2020-09-11

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資? 一社保(?公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))? 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資? 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資:? 借:應(yīng)付職工薪酬工資? 貸:銀行存款? 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))? 一公積金?(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅:? 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))? 一公積金?(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2023-04-03

計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

2023-08-05

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-08-05

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