還有，你應(yīng)該是搞錯(cuò)了，如果說(shuō)你總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅，你肯定是獨(dú)立核算，非獨(dú)立核算，它是不可能存在兩種不同的納稅身份。

老師你終于接了，你后面這段話是什么意思

就是你前面說(shuō)了，總公司是一般納稅人分公司小規(guī)模納稅人，就是說(shuō)是兩種不同的納稅身份，那么存在兩種不同的浪費(fèi)納稅身份的前提是你這邊是獨(dú)立核算的喲，但是你前面說(shuō)是非獨(dú)立核算，是不是搞錯(cuò)了？

您好，請(qǐng)問(wèn)下總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，一般是總公司在進(jìn)貨，然后根據(jù)需要調(diào)撥一些給分公司，那調(diào)撥時(shí)這部分的總公司進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理呢，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話找不到好的理由分類(lèi)，或者還是說(shuō)總公司開(kāi)票給小規(guī)模分公司嗎，老師詳細(xì)解答下

第二個(gè)問(wèn)題是老師要是同是一般納稅人的話內(nèi)部調(diào)撥還要互相開(kāi)票嗎，總部調(diào)給分公司的話（同城和異地），第二個(gè)問(wèn)題就是總公司是一般納稅人調(diào)撥給小規(guī)模納稅人這塊，要開(kāi)票嗎要算收入嗎我都問(wèn)題都問(wèn)不來(lái)，詞語(yǔ)主要是總分公司調(diào)撥，總分都是一般納稅人或者總是一般分是小規(guī)模，同城和異地，這些之間的事，老師這之間所有的能不能都說(shuō)說(shuō)啊

你這里相當(dāng)于就是分公司向總公司購(gòu)買(mǎi)這個(gè)增值稅，需要正常的作為購(gòu)買(mǎi)來(lái)處理這個(gè)進(jìn)項(xiàng)，也就是總公司要給分公司開(kāi)發(fā)票。

就是如果說(shuō)你跨地區(qū)的話，你這個(gè)增值稅總分公司的一個(gè)轉(zhuǎn)移是要交增值稅的，因?yàn)槟憧缌说貐^(qū)。

老師你說(shuō)的第一個(gè)解釋我想問(wèn)問(wèn)如果總分公司都是一般納稅人了，還要不要開(kāi)票給分公司呢？

是非獨(dú)立核算，都是可以開(kāi)的呀。

總分公司都是一般納稅人，總公司調(diào)給分公司（同城）貨這個(gè)總公司要開(kāi)票給分公司嗎，這個(gè)我們是匯總申報(bào)的就不需要開(kāi)票了吧，第二個(gè)問(wèn)題：同樣第一個(gè)問(wèn)題（分公司是小規(guī)模，這個(gè)我主要的疑問(wèn)是總公司采購(gòu)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)用于分公司小規(guī)模，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣不太妥當(dāng)，只有開(kāi)13個(gè)點(diǎn)發(fā)票出去才符合一進(jìn)一出），如果開(kāi)票呢那不是總公司要交稅，賣(mài)給了分公司小規(guī)模又要交一次稅，這算重復(fù)納稅嗎？

是的，因?yàn)槟闶切∫?guī)模納稅人，就不能抵扣，那么你就存在重復(fù)交了一次稅。還有就是啊，你總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，你這個(gè)肯定是分開(kāi)申報(bào)，不可能是匯總申報(bào)。

你的一句話我總是理解不了意思，獨(dú)立核算非獨(dú)立核算，總分公司調(diào)貨一般納稅人和一般納稅人，一般納稅人和小規(guī)模，這之間所有的關(guān)系你能不能組織一段文字讓我一次了解清楚啊我感覺(jué)我完全自己不懂，銜接不上，你說(shuō)一句非獨(dú)立核算當(dāng)然是可以開(kāi)的啊，我就不懂了完全不懂意思，老師理解下，可以把這些詞語(yǔ)全部放一起組織起來(lái)的幾種聯(lián)系給我做個(gè)系統(tǒng)回答嗎

就你現(xiàn)在兩個(gè)公司對(duì)不對(duì)？一個(gè)總公司一個(gè)分公司，那么你總公司的納稅身份是一般納稅人分公司的身份，是小規(guī)模納稅人，那么這兩種不同的身份，那么你就是獨(dú)立核算，就相當(dāng)于是兩個(gè)單獨(dú)的個(gè)體。

昨天同事說(shuō)小規(guī)模是非獨(dú)立核算，老師的意思是兩種納稅主體那就肯定都是獨(dú)立核算是這個(gè)意思嗎？我主要的意思是因?yàn)榭偣臼且话慵{稅人分公司是小規(guī)模納稅人只要總調(diào)貨給分公司小規(guī)模的那么總公司采購(gòu)來(lái)這部分進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的，只能想辦法解決那就是開(kāi)票出去才符合一進(jìn)一出，那么如果我不開(kāi)票出去我是否可以總公司這部分總公司進(jìn)項(xiàng)做個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不開(kāi)票給小規(guī)模公司呢

你這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題，你這里在這個(gè)稅法上是有明確規(guī)定的，你這個(gè)樣子的調(diào)轉(zhuǎn)需要視同銷(xiāo)售，按銷(xiāo)售處理就是要開(kāi)票。

稅法上怎么說(shuō)的啊原理

就這個(gè)樣子啊，就比方說(shuō)你這個(gè)總公司在重慶分公司，在成都，這個(gè)重慶和成都的稅務(wù)局還是兩個(gè)地方呀，你把這個(gè)總公司的東西拿到這個(gè)分公司去買(mǎi)，最后交稅就是交在這個(gè)分公司，重慶這邊的這個(gè)稅就少了嗎？這個(gè)肯定是不可以的呀，所以說(shuō)重慶拿到成都分公司的時(shí)候就是要交稅，按銷(xiāo)售處理。

老師我做無(wú)票收入，不把發(fā)票開(kāi)出去呢，可否。多說(shuō)點(diǎn)老師很專(zhuān)業(yè)

就在這個(gè)總公司這一邊，就不管你以什么形式處理，那么你這個(gè)稅都是要交的，不管你開(kāi)票還是不開(kāi)票，你都是要交稅的，這個(gè)稅率是少不了的。

就是這個(gè)稅是必須要交，如果說(shuō)你做無(wú)票收入也是要交這個(gè)稅，你做股票收入的話，分公司這邊就沒(méi)有相關(guān)的一個(gè)進(jìn)項(xiàng)票據(jù)。

老師怎么提問(wèn)還能找到你