增值稅納稅義務(wù)和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)怎么理解這句話(huà)啊，一會(huì)早一會(huì)晚的，不太理解，最好能舉個(gè)現(xiàn)實(shí)的例子

按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，這句話(huà)是什么意思？不懂

老師好： 針對(duì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的這個(gè)未來(lái)兌付時(shí)允許扣稅的全部賬面價(jià)值一直不能很好的把握，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債我可以理解為稅法上不承認(rèn)由推定義務(wù)產(chǎn)生的負(fù)債，或者是以后實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除相應(yīng)的費(fèi)用可以抵扣負(fù)債的賬面價(jià)值，最終計(jì)稅基礎(chǔ)等于零。 但是合同負(fù)債中稅法和會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)間一致的這種情況，未來(lái)兌付時(shí)允許扣稅的全部賬面價(jià)值=0這個(gè)地方怎么理解呢，不是目前因?yàn)椴荒艽_認(rèn)收入所以確認(rèn)為負(fù)債，等到收入實(shí)現(xiàn)時(shí)允許扣除嗎，不是應(yīng)該等于賬面價(jià)值嗎，怎么是0呢，這個(gè)地方我只能通過(guò)認(rèn)為稅法和會(huì)計(jì)確認(rèn)收入方式一致，整體判斷不能產(chǎn)生差異，不能通過(guò)這個(gè)公式理解，請(qǐng)老師解釋的通俗一點(diǎn)

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個(gè)月物業(yè)費(fèi)，增送一個(gè)月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時(shí)候，是以13個(gè)月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會(huì)造成收入虛增，實(shí)際并沒(méi)有收到13個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，這個(gè)怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計(jì)稅依據(jù)不同怎么處理？問(wèn)的老師，老師讓預(yù)收按12個(gè)月記賬，管理費(fèi)用按12/13來(lái)確認(rèn)，那我每個(gè)月還得計(jì)算一個(gè)管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點(diǎn)不理解

老師你好，所得稅那章遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債可以這樣理解不？拿交易性金融資產(chǎn)舉例，交易性經(jīng)融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)上升會(huì)增加利潤(rùn)，利潤(rùn)多就要多繳稅，但是稅法上不認(rèn)虛增資產(chǎn)，所以先不用交虛增部分，現(xiàn)在賬上確定一筆遞延所得稅稅負(fù)債，以后售出實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)再繳稅，理解成會(huì)計(jì)上要交暫時(shí)沒(méi)交欠著的負(fù)債可以不？