商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃?xì)膺@些，金額不小，目前有針對(duì)工人的宿舍，還有商鋪 問題1對(duì)于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據(jù)工頭需要，我們還有個(gè)浴室，充值水費(fèi)洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負(fù)責(zé)管理，租房子一般都是收幾個(gè)月房租，票開的不一定及時(shí)，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？收入需要分月確認(rèn)嗎？增值稅根據(jù)開票來，還是合同分批確認(rèn)來？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費(fèi)我計(jì)入啥收入明細(xì)科目，怎么繳稅？公攤費(fèi)用定額的，一年120.這個(gè)收入我怎么計(jì)入明細(xì)科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報(bào)？增值稅幾個(gè)點(diǎn)啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個(gè)收入各年怎么確認(rèn)，企業(yè)所得稅增值稅怎么報(bào)？我們租人家的成本票我們能及時(shí)取得？因?yàn)樘潛p居多？這個(gè)收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費(fèi)開啥票？

老師，我2020年12月份收到2021年全年的物業(yè)費(fèi)收入12000，開具普通發(fā)票，做賬走預(yù)收賬款借銀行存款 貸;預(yù)收賬款，2021年1月份開始按月確認(rèn)收入，但是報(bào)稅我2020年四季度就得報(bào)增值稅，這樣就會(huì)有差額，老師我這么做賬對(duì)嗎、這個(gè)差額怎么辦啊

請(qǐng)問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

每月末確認(rèn)租金收入當(dāng)中，前兩個(gè)月貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費(fèi)我能理解，為何接下來的幾個(gè)月也沒有？ 我自己的想法是 后面幾個(gè)月的分錄是 借：預(yù)收賬款——乙公司 11300 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1300 然后（3） 借：銀行存款 45200 貸：預(yù)收賬款——一公司 45200 難道要實(shí)際收到錢才能繳納增值稅？還請(qǐng)老師解惑

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個(gè)月物業(yè)費(fèi)，增送一個(gè)月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時(shí)候，是以13個(gè)月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會(huì)造成收入虛增，實(shí)際并沒有收到13個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，這個(gè)怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計(jì)稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個(gè)月記賬，管理費(fèi)用按12/13來確認(rèn)，那我每個(gè)月還得計(jì)算一個(gè)管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點(diǎn)不理解