營(yíng)改增之后不需要做視同銷(xiāo)售了，不需要做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你們庫(kù)存商品轉(zhuǎn)試駕車(chē)，直接轉(zhuǎn)，

你可以給我講解一下 就是營(yíng)改增之前和營(yíng)改增之后怎么做呢 我確實(shí)不明白呢

營(yíng)改增之前也是，借固定資產(chǎn)， 貸庫(kù)存商品，應(yīng)交增值稅，視同銷(xiāo)售，營(yíng)改增之后直接做借固定資產(chǎn)，貸庫(kù)存商品，

開(kāi)發(fā)票收入只需要做借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，你附件去看下貼啥？

那那個(gè)未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額又是啥意思

你取得專票沒(méi)有認(rèn)證，一般是掛這個(gè)下面，借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，一般是掛這個(gè)下面了

恩恩 他這個(gè)就直接掛在開(kāi)票收入里面的 肯定不對(duì) 是不 他上面這個(gè)分錄也是有錯(cuò)的 對(duì)嗎

是的，你去看下附件是不是我分析試駕車(chē)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，你去看下，

附件已經(jīng)給了客戶了 之前那個(gè)會(huì)計(jì)走了

我問(wèn)是你憑證后面附件有哪些原始憑證，

就是19年的憑證給了客戶了