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Q

老師我是小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄和交增值稅分錄是什么？

2020-11-17 17:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-11-17 17:03

您好！計提，也就是確認收入的時候：借：應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金

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快賬用戶2496 追問 2020-11-17 17:08

我說錯了，計提未交增值稅的會計分錄

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齊紅老師 解答 2020-11-17 17:09

你好，小規(guī)模納稅人不用到這個科目呢

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快賬用戶2496 追問 2020-11-17 17:26

老師我可能還是沒說明白，我想問小規(guī)模季末有要交的增值稅，那這增值稅我們先不交的話要不要再做什么分錄？還是直接就等交納的時候做借：應(yīng)交稅費―簡易計稅，貸：銀行或現(xiàn)金

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齊紅老師 解答 2020-11-17 17:28

您好 ，不需要做分錄。因為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅反映的就是你未交的增值稅

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快賬用戶2496 追問 2020-11-17 17:30

噢，這就明白了，那一般納稅人要做是吧？

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齊紅老師 解答 2020-11-17 17:30

您好，是的，一般納稅人需要做

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快賬用戶2496 追問 2020-11-17 17:37

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-17 17:46

不客氣，祝您工作順利，身體健康

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您好！計提，也就是確認收入的時候：借：應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
2020-11-17
你好這個借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。 不需要結(jié)轉(zhuǎn)，你支付的時候直接借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款就可以了。
2024-01-04
你好，如果30萬內(nèi)免就不需要計提了
2024-03-16
你好，小規(guī)模單位他沒有計提這么一說，他是直接借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，交款的時候是直接借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅貸銀行存款，不用專門計提。的。
2022-11-28
你好，小規(guī)模直接發(fā)生的時候計入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅就可以了 繳納的時候 借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款
2021-05-16
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