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小規(guī)模納稅人,增值稅喝附加稅需要計提嗎?計提和繳納分錄分別是什么?

2024-03-16 08:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-16 08:31

你好,如果30萬內(nèi)免就不需要計提了

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快賬用戶8896 追問 2024-03-16 08:46

那肯定是超過了30萬繳納了增值稅和附加稅啊。所以我才問啊

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齊紅老師 解答 2024-03-16 08:51

借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 繳納 借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2024-03-16 08:51

借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅

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你好,如果30萬內(nèi)免就不需要計提了
2024-03-16
你好!增值稅是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 附加稅是,借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 然后繳納,借應交稅費-應交增值稅,應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 貸銀行存款
2024-03-16
你好,增值稅(不需要計提)分錄是 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:銀行存款 附加稅(需要計提)分錄是 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—附加稅 借:應交稅費—附加稅 ??, 貸:銀行存款 ??
2021-11-05
你好,繳納增值稅直接借應交稅費,應交增值稅貸銀行存款。
2021-11-05
您好,計提增值稅
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費
借:應交稅費
貸:銀行存款
附加稅計提
借:稅金及附加
貸:應交稅費
借:應交稅費
貸:銀行存款
2024-07-19
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