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小規(guī)模納稅人,計提未交增值稅分錄

2022-11-28 10:48
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-11-28 10:50

你好,小規(guī)模單位他沒有計提這么一說,他是直接借應收賬款貸主營業(yè)務收入,貸應交稅費、應交增值稅,交款的時候是直接借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款,不用專門計提。的。

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快賬用戶9515 追問 2022-11-28 10:53

應交增值稅是第2明細科目,必須要選擇第三科目吧?

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齊紅老師 解答 2022-11-28 10:53

你好,小規(guī)模單位沒有三級科目的,一般納稅人才有呢。

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快賬用戶9515 追問 2022-11-28 10:55

那繳納附加稅呢?

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齊紅老師 解答 2022-11-28 10:56

你好同學,計提,借稅金及附加貸應交稅費,后面跟上二級科目,然后借應交稅費貸銀行存款。

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你好,小規(guī)模單位他沒有計提這么一說,他是直接借應收賬款貸主營業(yè)務收入,貸應交稅費、應交增值稅,交款的時候是直接借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款,不用專門計提。的。
2022-11-28
確認收入時,沒有做應交稅費-應交增值稅 ?
2025-03-25
你好,未超過季度30萬,是免征增值稅才是啊?
2021-03-11
你好,小規(guī)模直接發(fā)生的時候計入應交稅金-應交增值稅就可以了 繳納的時候 借 應交稅金-應交增值稅 貸 銀行存款
2021-05-16
這是一般納稅人計提分錄。小規(guī)模不用額外計提。
2023-05-15
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