#提問#2013年到現(xiàn)在單位一直未交暖氣費(fèi)，物業(yè)公司來收取了，請問補(bǔ)交以前的暖氣費(fèi)單獨(dú)開發(fā)票，還是整個(gè)開到一起呢，謝謝！

#提問#下午好老師，單位2012年成立，2013年4月份開始有收入的燃?xì)庑袠I(yè)，這個(gè)需要提取安全生產(chǎn)金，但前期的客戶一直未提，請問可以補(bǔ)提嗎？如果沒有用完的安全費(fèi)用匯算清繳需要調(diào)增嗎？提取多少就可以不提了，謝謝

事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費(fèi)給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報(bào)銷時(shí)的分錄是：借：取暖費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)收款-集團(tuán)外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對(duì)方一把這部分取暖費(fèi)返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對(duì)方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費(fèi) 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 395.59 沖減取暖費(fèi)，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費(fèi) 4395.41 哪一個(gè)更合理，原因是什么

事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費(fèi)給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報(bào)銷時(shí)的分錄是：借：取暖費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)收款-集團(tuán)外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對(duì)方一把這部分取暖費(fèi)返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對(duì)方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費(fèi) 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 395.59 沖減取暖費(fèi)，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費(fèi) 4395.41 哪一個(gè)更合理，原因是什么

請問一下小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收到業(yè)主交來的物業(yè)費(fèi)，供暖費(fèi)，停車費(fèi)，是一次性轉(zhuǎn)入到公司賬戶的，現(xiàn)在牽扯一個(gè)問題，就是很多業(yè)主都是轉(zhuǎn)賬的形式繳納的費(fèi)用，就導(dǎo)致銀行回單很多，記賬也不方便，那可以把銀行回單和收據(jù)粘貼到一起，然后一個(gè)月寫一張記賬憑證嗎？要不然逐筆寫的話太多票據(jù)了