您好，老師，我司（A公司）為集團(tuán)公司下屬的一個(gè)分公司，小規(guī)模納稅人，A公司6月份正式開業(yè)，4月份時(shí)有產(chǎn)生一筆設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)是集團(tuán)另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發(fā)票，在8月份時(shí)我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預(yù)付設(shè)計(jì)費(fèi)，借：預(yù)付賬款-供應(yīng)商 25000，貸：其他應(yīng)付款-往來款 B公司 25000，到現(xiàn)在9月份才收到供應(yīng)商由稅局代開給A公司的普通發(fā)票，稅率和稅額都是***號(hào)，價(jià)稅金額25000，現(xiàn)在我要如何調(diào)整賬務(wù)？憑證分錄怎么做?期待您的回復(fù)

老師，小規(guī)模納稅人企業(yè)，開辦初期發(fā)生一筆代辦證件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照，基本戶等）費(fèi)用。款項(xiàng)由公司員工陳某代墊。怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

W公司是一家產(chǎn)品制造企業(yè)，適用13%的增值稅稅率，原材料按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，2018年度W公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月1日從銀行借入筆300萬元的生經(jīng)營(yíng)用資金，期限1年，年利率5%，該筆借款每月月底計(jì)提利息，每季度末支付一次利息，到期還本。(2)4月1日從供商采購批產(chǎn)用料;增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元，增值稅稅額10.4萬元，雙方約定的折扣條件為2/10,1/20,N/30。采購過程中對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)5萬元。W公司于4月8日支付了采購款。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。(3)4月10日，上述原材料用于企業(yè)一項(xiàng)倉庫的改擴(kuò)建。(4)倉庫擴(kuò)建過程中工程建設(shè)人員的薪酬發(fā)生情況如下:基本工資費(fèi)用12.5萬元，企業(yè)代墊職工醫(yī)藥費(fèi)0.5萬元，企業(yè)代扣代交個(gè)人所得稅2萬元。要求:根據(jù)上述資料，編制會(huì)計(jì)分錄。(金額單位用萬元表示)

小規(guī)模企業(yè)，平時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，例如：開辦公司，代辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照、刻印章這樣的費(fèi)用產(chǎn)生，收到對(duì)方開出的增值稅普通發(fā)票(免稅)，由個(gè)人代墊的，沒有從對(duì)公戶轉(zhuǎn)賬，要怎么做會(huì)計(jì)科目賬？

老師，這筆錢實(shí)際是我們分公司需要支付給外部單位這筆錢，5月份就已經(jīng)做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄其他應(yīng)收款就有這筆期末余額了，5月份也已經(jīng)支付給人家這些錢了， 我做的都是收到總部錢后 借銀行存款480 貸其他應(yīng)付款總部480 報(bào)銷員工之前墊付的水電費(fèi) 借其他應(yīng)收款外部單位480 貸其他應(yīng)付款員工480 借其他應(yīng)付款員工480 貸銀行存款480 員工幫本分公司代付給租賃公司押金款 借其他應(yīng)收款租賃公司4500 貸其他應(yīng)付款員工4500 收到重慶總部此筆款用于報(bào)銷給員工 借銀行存款4500 貸其他應(yīng)付款總公司4500 給員工報(bào)銷 借其他應(yīng)收款員工4500 貸銀行存款4500 收到重慶總部用于報(bào)銷給員工的代辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi) 借銀行存款3100 貸其他應(yīng)付款總部3100 支付給代辦商家代辦費(fèi) 借其他應(yīng)收款代辦商家3100 貸銀行存款3100 當(dāng)時(shí)這樣寫的老師 6月份其他應(yīng)收款期末余額里怎么還有這錢