您好，老師，我司（A公司）為集團(tuán)公司下屬的一個(gè)分公司，小規(guī)模納稅人，A公司6月份正式開業(yè)，4月份時(shí)有產(chǎn)生一筆設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)是集團(tuán)另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發(fā)票，在8月份時(shí)我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預(yù)付設(shè)計(jì)費(fèi)，借：預(yù)付賬款-供應(yīng)商 25000，貸：其他應(yīng)付款-往來款 B公司 25000，到現(xiàn)在9月份才收到供應(yīng)商由稅局代開給A公司的普通發(fā)票，稅率和稅額都是***號(hào)，價(jià)稅金額25000，現(xiàn)在我要如何調(diào)整賬務(wù)？憑證分錄怎么做?期待您的回復(fù)

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2021年6月份我公司開給A公司一張1200元的物管費(fèi)增值稅普通發(fā)票，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借應(yīng)收賬款-A公司 1200元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-物管費(fèi)1165.04元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收這筆物管費(fèi)，A公司說這個(gè)發(fā)票是去年開的，已經(jīng)過期了，要求我公司給他重新開具發(fā)票，請(qǐng)問我現(xiàn)在該怎么辦？

老師好，我司是小規(guī)模企業(yè)，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時(shí)候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司，含稅金額是90000元，同時(shí)銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司（另外的9萬元 是暫時(shí)不開票，但不確定b公司什么時(shí)候會(huì)把貨款還給我們，他還貨款時(shí)就需要開票）請(qǐng)問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報(bào)？賬務(wù)要如何處理？分錄要怎樣寫？

老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號(hào)收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計(jì)入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個(gè)研發(fā)人員給干活。 一，5.31號(hào)我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 三，a公司收款8萬的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對(duì)嗎？

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號(hào)收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計(jì)入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個(gè)研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號(hào)我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月成立公司算籌辦期嗎？計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)合適嗎？ 二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅， a公司收款8萬的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對(duì)嗎？ 或者收款八萬還是計(jì)入研發(fā)支出呢？會(huì)計(jì)分錄用哪個(gè)正確呢？？ 收款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額