某自行車廠是增值稅的一般納稅人。2019年10月該企業(yè)的購(gòu)銷情況如下： 1. 向當(dāng)?shù)氐纳虉?chǎng)銷售自行車800輛，每輛的單價(jià)280元（不含增值稅價(jià)格，下同），商場(chǎng)在當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予其8%的銷售折扣，并開具了紅字發(fā)票入賬。 2. 向外地的特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車，并支付給承運(yùn)部門運(yùn)費(fèi)7000元，裝卸費(fèi)1000元。（對(duì)方分別開具了貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票并已比對(duì)認(rèn)證） 3. 銷售本廠已經(jīng)自用2年的小轎車1輛，取得收入100000元，該小轎車的原值為120000元。 4. 逾期未收回的包裝物押金60000元。 5. 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的各種零部件、原材料，在取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額為140000元，注明的稅金23800元。（已比對(duì)認(rèn)證） 6.從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的零件，普通發(fā)票上注明的價(jià)款為90000元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算： ?（1）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?（2）當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 ?（3）當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售2000輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1000000元，百 貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣; (2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169500元;并支付 運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅90元，取 得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷售本廠自用且未抵扣過(guò)稅款的小轎車一-輛，售價(jià)120000元; (4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元，逾期仍未收回的包裝物押金6000元;臥 (5)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的專用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元，注明稅 款18200元; (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件支付5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票。3.要求:假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證，要求計(jì)算: (1) 該自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅; (2) 該自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅; (3) 該自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅; (4)該自行車廠銷售使用過(guò)小轎車的應(yīng)納稅額: (5)當(dāng)期該廠應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。

某自行車廠是增值稅的一般納稅人。2022年10月該企業(yè)的購(gòu)銷情況如下： 1. 向當(dāng)?shù)氐纳虉?chǎng)銷售自行車800輛，每輛的單價(jià)280元（不含增值稅價(jià)格，下同），商場(chǎng)在當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予其8%的銷售折扣，并開具了紅字發(fā)票入賬。 2. 向外地的特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車，并支付給承運(yùn)部門運(yùn)費(fèi)7000元，裝卸費(fèi)1000元。（對(duì)方分別開具了貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票并已比對(duì)認(rèn)證） 3. 銷售本廠已經(jīng)自用2年的小轎車1輛，取得收入100000元，該小轎車的原值為120000元。 4. 逾期未收回的包裝物押金60000元。 5. 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的各種零部件、原材料，在取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額為140000元，注明的稅金23800元。（已比對(duì)認(rèn)證） 6.從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的零件，普通發(fā)票上注明的價(jià)款為90000元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算： ?（1）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?（2）當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 ?（3）當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

某自行車廠是增值稅的一般納稅人。2022年10月該企業(yè)的購(gòu)銷情況如下： 1. 向當(dāng)?shù)氐纳虉?chǎng)銷售自行車800輛，每輛的單價(jià)280元（不含增值稅價(jià)格，下同），商場(chǎng)在當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予其8%的銷售折扣，并開具了紅字發(fā)票入賬。 2. 向外地的特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車，并支付給承運(yùn)部門運(yùn)費(fèi)7000元，裝卸費(fèi)1000元。（對(duì)方分別開具了貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票并已比對(duì)認(rèn)證） 3. 銷售本廠已經(jīng)自用2年的小轎車1輛，取得收入100000元，該小轎車的原值為120000元。 4. 逾期未收回的包裝物押金60000元。 5. 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的各種零部件、原材料，在取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額為140000元，注明的稅金23800元。（已比對(duì)認(rèn)證） 6.從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車的零件，普通發(fā)票上注明的價(jià)款為90000元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算： ?（1）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?（2）當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 ?（3）當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

某增值稅─般納稅人生產(chǎn)并銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛。某年2月該廠購(gòu)銷情況如下:(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售800輛，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予8%的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬。(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付給運(yùn)輸單位8 000元，收到運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票。(3)轉(zhuǎn)讓企業(yè)作為固定資產(chǎn)使用兩年的小轎車一輛，售價(jià)100000元(原價(jià)90000元，購(gòu)入時(shí)，未取得增值稅專用發(fā)票)。(4)逾期仍未收回的包裝物押金60000元，計(jì)入銷售收入。(5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額140000元、稅款18200元。(6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件90000元，未取得增值稅專用發(fā)票。(7)本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車，支出收購(gòu)金額60000元。要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅。