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演示賬套

某自行車廠是增值稅的一般納稅人。2022年10月該企業(yè)的購銷情況如下： 1. 向當(dāng)?shù)氐纳虉鲣N售自行車800輛，每輛的單價280元（不含增值稅價格，下同），商場在當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予其8%的銷售折扣，并開具了紅字發(fā)票入賬。 2. 向外地的特約經(jīng)銷點銷售500輛自行車，并支付給承運部門運費7000元，裝卸費1000元。（對方分別開具了貨物運輸業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票并已比對認(rèn)證） 3. 銷售本廠已經(jīng)自用2年的小轎車1輛，取得收入100000元，該小轎車的原值為120000元。 4. 逾期未收回的包裝物押金60000元。 5. 購進(jìn)生產(chǎn)自行車的各種零部件、原材料，在取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額為140000元，注明的稅金23800元。（已比對認(rèn)證） 6.從小規(guī)模納稅人手中購進(jìn)生產(chǎn)自行車的零件，普通發(fā)票上注明的價款為90000元。請根據(jù)上述資料計算： ?（1）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額。 ?（2）當(dāng)期的銷項稅額。 ?（3）當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

2022-11-03 19:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-03 19:59

1，23800 2，800×280×80%÷1.13×13%+500×280÷1.13×13%+100000÷1.13×13%+60000÷1.13×13% 3，2的結(jié)果-1的結(jié)果你計算一下

快賬用戶6523 追問 2022-11-03 20:04

請問23800怎么計算的

快賬用戶6523 追問 2022-11-03 20:06

課后作業(yè)——計算分析題 1.某工業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2022年9月的購銷業(yè)務(wù)情況如下：（1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款、稅款分別為23萬元、2.99萬元，另外還支付運費（有貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）3萬元。（2）購進(jìn)鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款、稅款分別為8萬元、1.04萬元。（3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款42萬元。（4）銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但是貨款未到，向買方開具的專用發(fā)票上注明的銷售額為42萬元。（5）將本月外購20噸鋼材及庫存的同價鋼材20噸，移送本企業(yè)修建產(chǎn)品倉庫工程使用。注：上述增值稅專用發(fā)票均已比對認(rèn)證。要求：（1）計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額；（2）計算該企業(yè)當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額；（3）計算當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。

快賬用戶6523 追問 2022-11-03 20:12

請問怎么解答？

齊紅老師解答 2022-11-03 21:11

23800不是算的，是你的題目材料5里面直接給的。