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某自行車(chē)廠是增值稅的一般納稅人。2022年10月該企業(yè)的購(gòu)銷(xiāo)情況如下: 1. 向當(dāng)?shù)氐纳虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛,每輛的單價(jià)280元(不含增值稅價(jià)格,下同),商場(chǎng)在當(dāng)月付清貨款后,自行車(chē)廠給予其8%的銷(xiāo)售折扣,并開(kāi)具了紅字發(fā)票入賬。 2. 向外地的特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛自行車(chē),并支付給承運(yùn)部門(mén)運(yùn)費(fèi)7000元,裝卸費(fèi)1000元。(對(duì)方分別開(kāi)具了貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已比對(duì)認(rèn)證) 3. 銷(xiāo)售本廠已經(jīng)自用2年的小轎車(chē)1輛,取得收入100000元,該小轎車(chē)的原值為120000元。 4. 逾期未收回的包裝物押金60000元。 5. 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車(chē)的各種零部件、原材料,在取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售金額為140000元,注明的稅金23800元。(已比對(duì)認(rèn)證) 6.從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)自行車(chē)的零件,普通發(fā)票上注明的價(jià)款為90000元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算: ?(1)當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?(2)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 ?(3)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

2022-11-05 17:00
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-05 17:01

1,23800+7000×9%+1000×6% 2,800×280×13%×(1-8%)+500×280×13%+100000×13%÷1.13+60000÷1.13×13% 3,2的結(jié)果-1的結(jié)果 你計(jì)算一下

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:05

同樣的題目,也是你解答的

同樣的題目,也是你解答的
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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:05

為什么不一樣

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:07

唯一的區(qū)別就在于那個(gè)8%的折扣,你這個(gè)題目給的是8%的折扣,前面的解答應(yīng)該是你當(dāng)時(shí)的題目是給了80%的商業(yè)折扣吧。

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:07

你昨天解答的

你昨天解答的
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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:07

把你前面關(guān)于8%那個(gè)折扣發(fā)出來(lái)看一下,昨天給的是80%的商業(yè)折扣,那你應(yīng)該是前面是給了80%的數(shù)據(jù)。

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:10

你看,一模一樣的題目,我都是直接復(fù)制過(guò)來(lái)的

你看,一模一樣的題目,我都是直接復(fù)制過(guò)來(lái)的
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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:11

時(shí)間證啊,一模一樣

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:16

這兩差別可不止一點(diǎn)一點(diǎn)吧,你不會(huì)也是半吊子水平就來(lái)答題吧

這兩差別可不止一點(diǎn)一點(diǎn)吧,你不會(huì)也是半吊子水平就來(lái)答題吧
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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:18

哦,不好意思,昨天是我沒(méi)有仔細(xì)看題目,你這里是給了8%的折扣,我按80%來(lái)計(jì)算的,所以說(shuō)第一個(gè)這里要改一下。然后第二個(gè)差異,關(guān)于第三,你這里直接說(shuō)的是取得收入,那么取得收入理解你這個(gè)1萬(wàn)應(yīng)該是含稅的,所以說(shuō)需要換算為不含稅的。

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:22

折扣就不用管了嗎,還有第一筆業(yè)務(wù)所做的計(jì)算也不同啊

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:23

第二筆業(yè)務(wù)也不相同

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:23

管了的呀,你看我后面是直接用了一減去8%,就是按照92%算的那個(gè)增值稅。

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:23

昨天是我看錯(cuò)了,我按80%的商業(yè)折扣來(lái)算了,就非常不好意思,你這里只是8%的折扣,所以說(shuō)相當(dāng)于最后要交稅的就是92%的部分。

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快賬用戶4819 追問(wèn) 2022-11-05 17:25

你剛剛只解釋了折扣和取得1萬(wàn)元收入的問(wèn)題,對(duì)于第二題銷(xiāo)項(xiàng)稅的第一筆、第二筆業(yè)務(wù)能不能解釋清楚一些,還有第一題,為什么上次解答和這次解答完全不一樣啊

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:26

因?yàn)樯洗挝铱村e(cuò)題目了,你這里8%的折扣,我看成80%來(lái)做處理了。

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:26

第一個(gè)銷(xiāo)售稅額就是按92%來(lái)計(jì)算,因?yàn)橛?%的。

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:27

第二個(gè)銷(xiāo)售就是你的銷(xiāo)售金額乘以你的單價(jià)直接來(lái)計(jì)算就行了的。

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齊紅老師 解答 2022-11-05 17:28

第三個(gè)你這里直接給了一個(gè)收入,那么理解是總收入,那么是含稅的,所以說(shuō)要換算為不含稅的去計(jì)算。

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