老師，您好！19年有估成本1千萬，在匯算清繳時都沒收到發(fā)票，我就用固定資產(chǎn)一次性抵扣了這些預估成本，以后年度調(diào)增，那19年預估材料發(fā)票還要補起來嗎？

小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請問一下這個是去年的利潤表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤原來19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來了3749909.82，發(fā)票未回來6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫17923151.42，成本暫估的沒有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說成本沒回來的匯算清繳調(diào)增就好。因為收入可以直接填減少了，所以問問成本能不能。

老師您好！我2023年有100萬元的項目施工成本，金額不確定，當時做了暫估成本，會計分錄為:借:主營業(yè)務成本----暫估100，貸:應付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來，匯算時我做了調(diào)增。今年1月份這個人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現(xiàn)在這個分錄要怎么做，直接計入今年的項目成本，借:工程施工---**項目，然后把原來的貸方應付賬款----暫估，做:借:應付賬款----暫估，貸:應付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結轉(zhuǎn)工程施工科目到主營業(yè)務成本?？梢詥?？