關(guān)鍵我之前是直接計提的，導(dǎo)致我利潤總額多一個所得稅費(fèi)用

你好，你計提的分錄是什么呢？

這樣的老師

好，需要通過以前年度損益調(diào)整科目來計提才是的借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整

還有未分配利潤呢？那我以前的分錄要紅沖嗎？還是不動

你好，需要把錯誤的紅沖，然后做上述計提分錄，結(jié)轉(zhuǎn)分錄

可以我看了以前 的報表為什么不錯呢，

你好，之前都沒有按規(guī)定計提所得稅，肯定是有錯誤的啊?

我的意思我計提的分錄是之前做的，怎么報表都沒問題，這個月就差這個所得稅費(fèi)用

你好，你這個月不應(yīng)當(dāng)計入所得稅費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整，所以就會導(dǎo)致這個月有所得稅費(fèi)用這個差額的

我的意思，我計提的去年的所得稅費(fèi)用是1月份做的。怎么這個月有問題了

你好，你今年做的分錄借方科目錯誤了，應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整，你計入了所得稅費(fèi)用，錯誤就是這個地方

我的意思，分錄是之前做的，為什么之前的報表沒有錯誤，這個季度才出現(xiàn)

你好，你所指的之前報表沒有錯誤，之前是什么時候？ 因為你計提的錯誤分錄是在這個季度，錯誤就出現(xiàn)這個季度，而不是之前的??

老師，我剛才說了，我是1月份計提的

我1-6月份的都不錯，這個季度咋不對了，

你好，我是1月份計提的（你計提通過所得稅費(fèi)用科目核算，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算，應(yīng)當(dāng)在1月份就有錯誤才是的）

是不是因為我1-6月份沒有產(chǎn)生所得稅費(fèi)用，所以也不錯，這個月有就體現(xiàn)出來了