補(bǔ)交的稅款借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，銀行存款

意思就是我在匯算清繳表里面不要修改管理費(fèi)用這一欄，在稅收金額和實(shí)際金額那個(gè)地方填寫，稅收金額還是我去年報(bào)的那個(gè)金額，實(shí)際金額就填我今年更正申報(bào)減少的那個(gè)金額，這樣就不用更正去年的年報(bào)和四季度的季報(bào)了

是的對(duì)的，是這個(gè)意思的

我這個(gè)月做借應(yīng)付工資薪酬工資貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)寫什么金額

你好，你減少的工資金額。

那我這個(gè)借應(yīng)付職工薪酬工資怎么平，去年我是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資，然后發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款法人，

借其他應(yīng)付款貸，應(yīng)付職工薪酬工資在做這一個(gè)。

實(shí)際是沒有發(fā)放是嗎？

嗯，每次發(fā)放的憑證就是貸其他應(yīng)付款，其實(shí)沒有給他這么錢

哦，那就紅沖了就可以了。

所以現(xiàn)在就是做紅字的借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款就可以了

對(duì)的是的，是這么做的，還有我上面給你寫的那個(gè)利潤(rùn)分配的。

老師，我在更改所得稅匯算清繳申報(bào)表，105050表里面，第一行賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都填減少后的金額，稅收金額填以前的金額是這樣吧

帳載金額不要減少呀， 你光減少實(shí)際金額和稅收金額

只要發(fā)放的時(shí)候我貸方貸的是其他應(yīng)付款法人，是不是等于就是默認(rèn)給過工資了，我看很多沒有現(xiàn)金流水的單位都是直接貸其他應(yīng)付款

是的對(duì)的，是這么做的

所以老師，我這個(gè)月只要做紅字的借應(yīng)付職工薪酬（減少金額）貸其他應(yīng)付款法人。然后補(bǔ)交的稅款借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，交了之后再把應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅沖掉。那這補(bǔ)交的款影響的就是今年的未分配利潤(rùn)了

再做一個(gè)借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 這個(gè)是紅沖計(jì)提的工資。

好的老師，那這樣做是不是兩筆都是影響今年的未分配利潤(rùn)了，不做在以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是吧