房屋取得時間是企業(yè)簡易征收時，未抵扣進項?，F(xiàn)升為一般納稅人，將房屋租賃出去，開票9%，稅務局說可簡易按5%征收。請問，這個差額如何做分錄？營業(yè)外嗎

老師好，我們公司是房地產(chǎn)企業(yè)，平時主要的業(yè)務是提供不動產(chǎn)的經(jīng)營性租賃，適用政策按5%的征收率簡易計證增值稅。 想請問一下，如果我們平時的一些辦公相關(guān)的費用，拿到的是專票，可不可以轉(zhuǎn)入待認證進項以后抵扣增值稅？(因為我看到我們會計做賬，即使拿到專票也會全額計入費用，那是不是因為不能抵扣的原因？)

老師好:我們是一般納稅人，沒有主營業(yè)務收入，只有出租房屋的其他收入，之前一直采用的是按簡易計稅5％，進項未抵扣（稅局留底退稅后又被繳回了)，現(xiàn)在想要把出租房屋這部分做一般計稅，是否可以直接更改為一般計稅9％，以前的進項是否還可以抵扣

【真題 78·單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，對外出租房屋，適用簡易計程于承租方(增值稅一般納稅人)提前解除租賃合同，收取承租方的違約金。關(guān)于收現(xiàn)金，下列稅務處理正確的是( )。(2019年) A. 不需要繳納增值稅 B. 按照 3%征收率繳納增值稅 C、按照 5%征收率繳納增值稅 D. 需要繳納增值稅，不得開具增值稅專用發(fā)票 第四個選項為什么不對

【簡答題】某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，向境外A公司租用其在該市購入的辦公用房，用于現(xiàn)行開發(fā)的兩個項目進行經(jīng)營管理，其中一個項目適用一般計稅方法，另外一個項目適用簡易計稅方法，上述項目的建設規(guī)模均相同。合同約定租期三年，價稅合計419.65萬元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的該辦公房于2016年5月購進。請回答下列問題：問題（1)：境外A公司出租辦公房增值稅的納稅義務發(fā)生時間？理由？問題（2)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在支付辦公用房租金時，履行哪些稅費的扣繳義務，金額分別是多少？問題（3)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)支付該辦公用房租金，按稅法規(guī)定允許抵扣的進項稅額是多少？申報抵扣的扣稅憑證是什么？