希望盡快得到解答 A市的甲企業(yè)(工業(yè)企業(yè))為一般計(jì)稅方法納稅人，7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.轉(zhuǎn)讓在2015年12月25日購(gòu)進(jìn)的房產(chǎn)，取得收入1010萬(wàn)元。該房產(chǎn)位于A市，其購(gòu)進(jìn)價(jià)格為800萬(wàn)元，甲企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。 2.出租其位于B市的倉(cāng)庫(kù)，該倉(cāng)庫(kù)于2016年 10月購(gòu)入，月租金為10.9萬(wàn)元。 3.本月購(gòu)進(jìn)廠房，不含稅金額為500萬(wàn)元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證。 4.本月在A市某酒店舉辦會(huì)議，取得的增值稅專用發(fā)票上注冊(cè)的金額為30萬(wàn)元。 5.取得產(chǎn)品銷售收入400萬(wàn)元(不含稅)。該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無(wú)其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 試計(jì)算： 1.甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅。 2.甲企業(yè)出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅。 3.甲企業(yè)出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅。 4.甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 5.甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額。

1.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)是增值稅一般納稅人，擬對(duì)其開(kāi)發(fā)的位于市區(qū)的一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該項(xiàng)目相關(guān)信息如下：（1）2016年1月以9000萬(wàn)元競(jìng)得國(guó)有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。（2）該項(xiàng)目2016年開(kāi)工建設(shè)，《建筑工程施工許可證》注明的開(kāi)工日期為2月25號(hào)，2018年12月底竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本6000萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)費(fèi)用3400萬(wàn)元。（3）2019年4月，該項(xiàng)目銷售完畢，取得不含稅銷售收入35000萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：契稅稅率為4%，利息支出無(wú)法提供金融機(jī)構(gòu)證明，當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%）要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用。（2）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)。（3）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額。

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.假設(shè)不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)的影響。A公司對(duì)投資房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。A公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1）2019年4月.A公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，A公司購(gòu)進(jìn)一批工程物資，價(jià)款為1800萬(wàn)元，增值稅稅額為234萬(wàn)元。該批物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)用銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項(xiàng)目。A公司為建造該項(xiàng)工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的庫(kù)存商品一批，成本為280萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為300萬(wàn)元。A公司另支付在建工程人員薪酬263萬(wàn)元(2)2019年9月，該辦公樓的建設(shè)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用。該辦公樓預(yù)計(jì)使用壽命為30年,預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法計(jì)提折舊(3)2020年12月,A公司與B公司簽訂了租賃協(xié)議，將該辦公樓經(jīng)營(yíng)租賃給B公司，租賃期為10年，年租金為340萬(wàn)元，租金于每年年末結(jié)清。租賃期開(kāi)始日為2021年1月1日(4)該辦公樓采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，與該辦公樓同類的房地產(chǎn)在2020年年末的公允價(jià)值為2700萬(wàn)元.在2021年年未的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元,在2022年年末的公允價(jià)值為2900萬(wàn)元。

A公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%假設(shè)不考慮除增值稅外的其他稅費(fèi)的影響，A公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量(1)2019年4月,A公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，A公司購(gòu)進(jìn)一批工程物資為1800萬(wàn)元,增值稅稅額為234萬(wàn)元。該批物資已驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)用銀行存款支付資全部用于辦公樓工程項(xiàng)目，A公司為建造該項(xiàng)工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的庫(kù)存商品一批.成本為280萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為300萬(wàn)元。A公司另支付在建工程人員薪酬263萬(wàn)（2）2019年9月,該辦公樓的建設(shè)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用。該辦公樓預(yù)計(jì)壽命為30年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,采用直線法計(jì)提折舊。齊紅(答疑老師)新問(wèn)題請(qǐng)從新提問(wèn)的會(huì)計(jì)達(dá)人(提問(wèn)者)（3)2020年12月,A公司與B公司簽訂了租賃協(xié)議,將該辦公樓經(jīng)營(yíng)租賃給B公司。租任期為10年,年租金為340萬(wàn)元,租金于每年年末結(jié)清。租賃期開(kāi)始日為2021年1月1日(4)該辦公樓采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,與該辦公樓同類的房地產(chǎn)在2020年年的公允價(jià)值為2700萬(wàn)元,在2021年年末的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元,在2022年年末的會(huì)

A公司為增值稅一般稅人，適用的增值稅稅率為13%.假設(shè)不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)的影響。A公司對(duì)投資房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。A公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資科如下:(1）2019年4月.A公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，A公司購(gòu)進(jìn)一批工程物資，價(jià)款為1800萬(wàn)元，增值稅稅額為234萬(wàn)元。該批物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)用銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項(xiàng)目。A公司為建造該項(xiàng)工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的庫(kù)存商品一批，成本為280萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為300萬(wàn)元。A公司另支付在建工程人員薪酬263萬(wàn)元。(2)2019年9月，該辦公樓的建設(shè)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用。該辦公樓預(yù)計(jì)使用壽命為30年,預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法計(jì)提折舊。(3)2020年12月,A公司與B公司簽訂了租賃協(xié)議，將該辦公樓經(jīng)管租貨給B公司，租賃期為10年，年租金為340萬(wàn)元，租金于每年年末結(jié)清。租賃期開(kāi)始日為2021年1月1日(4)該辦公樓采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，與該辦公樓同類的房地產(chǎn)在2020年年末的公允價(jià)值為2700萬(wàn)元.在2021年年未的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元,在2022年年末的公允價(jià)值為2900萬(wàn)元。